| 问题 | 企业上市前需要做哪些准备工作 |
| 释义 | 一、企业上市前准备阶段 1、首先企业必须是股份制企业，不是股份制企业的需要进行企业股份改造，符合国家股份制企业的要求，这是企业上市的基本条件。 2、进行上市咨询，聘请上市中介专业机构对企业考察，确认企业是否符合上市的条件。 3、聘请专业机构进行上市辅导，准备企业上市必备的各种证明或文字材料。 4、聘请券商、律师事务所、会计师事务所等中介机构审核所准备的材料是否符合上市要求。 5、请保荐机构或财经攻关机构与相关的国家监管机构进行沟通，修改不符合相关机构要求的文件。 6、上报材料经国家主管上市机构进行审批。 7、进行招股说明。 8、挂牌销售股票和上市流通。 二、公司上市必经流程： 1、股份改制（2—3个月）：发起人、剥离重组、三年业绩、验资注册、资产评估。 2、上市辅导（12个月）：三会制度、业务结构、四期报告、授课辅导、辅导验收。 3、发行材料制作（1—3个月）：招股说明书、券商推荐报告、证券发行推荐书、证券上市推荐书、项目可研报告、定价分析报告、审计报告、法律意见书。 4、券商内核（1—2周）：现场调研、问题及整改、内核核对表、内核意见。 5、保荐机构推荐（1—3个月）：预审沟通、反馈意见及整改、上会安排、发行批文。 6、发审会（1—2周）：上会沟通、材料分审、上会讨论、表决通过。 7、发行准备（1—4周）：预路演、估值分析报告、推介材料策划。 8、发行实施（1—4周）：刊登招股书、路演推介、询价定价、股票发售。 9、上市流通（1—3周）：划款验资、变更登记、推荐上市、首日挂牌。 10、持续督导（2—3年）：定期联络、信息披露、后续服务。 一、企业上市之前的财务管理准备 1、上市前财务准备工作； 2、上市前财务尽职调查、收入及利润确认； 3、上市前账务、税务筹划、旧帐清理； 4、如何有效募集更多资金； 5、如何设计可持续增长的财务业绩模式； 6、会计准则与信息披露制度安排； 7、企业上市改组中需关注的会计审计问题及解决方案； 8、上市过程中的财务筹划与财务分析； 9、如何进行企业估值及确定发行价。 【本文关联的相关法律依据】 《中华人民共和国公司法》第一百二十条本法所称上市公司，是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。 《中华人民共和国证券法》第十三条公司公开发行新股，应当报送募股申请和下列文件： （一）公司营业执照； （二）公司章程； （三）股东大会决议； （四）招股说明书或者其他公开发行募集文件； （五）财务会计报告； （六）代收股款银行的名称及地址。 依照本法规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。依照本法规定实行承销的，还应当报送承销机构名称及有关的协议。 |
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