| 问题 | 备用金申请具体是怎样 |
| 释义 | 备用金申请需要申请人提交书面申请，备用金申请书的内容是就备用金申请的原因、事由等进行详细描述。备用金的使用用途是有专门规定的。 一、备用金的管理是怎样的 各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。 借支：1、企业各部门填制备用金借款单，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。 2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。 3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。 保管：1、备用金收支应设置备用金账户，并编制收、支日报表送经理。 2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。 3、备用金账户应做到逐月结清。 4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。 备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。 二、备用金的相关制度 1、设置批准制度。对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，应建立一个规范的申请、批准制度。 2、定额管理制度。对批准使用备用金的部门，必须根据需要事先核定一个科学合理的备用金定额。 3、日常管理责任制度。使用部门必须对备用金指定专人管理，并明确管理人员必须执行的现金管理制度、按规定的使用范围和开支权限使用、接受财会部门的管理及定期报帐等各项责任制度。 4、清查盘点制度。财会部门必须对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。 5、审查入帐制度。对备用金使用部门报销的所有票据，财会部门都要象对其他原始凭证一样，进行严格的审核后方能付款记账。 |
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