| 释义 |
内容：1、根据本企业自身特点进行内部控制评审的基础内容：(1)各种业务的发生是否经过适当的授权；(2)不相容职务相互分离；(3)建立岗位责任制，对实物资产的采购、验收、入库、领用、发出、保管及处置等关键环节进行控制对会计凭证的控制。2、根据各基层单位特点有重点地进行内部控制中的关键点测试。3、根据企信尘业需要，对在实际工作中暴露出的薄弱环节进行专项内控评审。方法：1、检查被评审单位内部控制制度的健全性、合理性。法律依据：《企业内部控制基本规范》 第八条 企蚂核业应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任滑物禅单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。
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