| 问题 | 发票超过多久不能冲红 |
| 释义 | 发票超过多久不能冲红根据发票性质不同，时间不同。 发票冲红，表示原先开的发票有误或需更正，需要重新开发票调整账目的意思。 发票冲红受理审核要求： 1、收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖作废字样后，按正确的金额重新开具发票； 2、收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的冲红发票证明，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方冲红发票证明，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票证明粘贴在红字发票或负数发票第一联后，以备核查； 3、付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的冲红发票证明。同时，收款方应将冲红发票第三联与冲红发票证明一起粘贴在红字发票或负数发票第三联后，以备核查； 4、收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联粘贴在红字发票或负数发票第二联后，以备核查。 发票冲红办理流程： 1、纳税服务中心受理； 2、转管理员实地勘察； 3、报征收管理科审批； 4、转纳税服务中心； 5、送达纳税人。 【法律依据】 《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第三条 发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查；发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证；记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。 省以上税务机关可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要，增减除发票联以外的其他联次，并确定其用途。 |
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