| 问题 | 小规模企业所得税计算方法？ |
| 释义 | 问题一：小规模和一般纳税人的所得税怎样计算？10分 一、无论一般纳税人还是小规模纳税人，一般情况下企业所得税的税率均为25%,按照相关税收优惠政策，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。 二、企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润（应税所得额）25％征收: 1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。 2、如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率应税所得率各地各行业不同在5％至15之间 3、如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率问题二：小规模纳税人所得税怎么算不知道你们企业是查账征收还是核定征收查账征收，参考利润表，没有利润不缴企业所得税。当然汇算清缴的时候还是要看哪些费用是不能全额在税前扣除的，比如招待费等等等等核定征收，是看你们收入，然后乘上税局给的税率，乘上相应的企业所得税税率你其实是可以问一下你们代账会计，各税费是怎么算的增值税，在资产负债表里反应，跟你计算缴纳企业所得税无关问题三：小规模纳税人企业所得税税率怎么算我按商贸企业小规模纳税人教你计算主要税金：本月收入总额为10万。需要交纳的税种有： 1、应交国税局增值税：100000/1.03＝不含税销售额97087.38不含税销售额97087.38*3%＝应交增值税2912.62 2、应交地税局税金及附加：2912.62*7%＝应交城建税203.882912.62*3%＝应交教育费附加87.382912.62*2%＝应交地方教育附加58.25（主营业务税金及附加合计：349.51） 3、应交国税所得税（也有以前的老户是交地税局）：有企业所得税有两种征收方式：一种是查账征收，一种是核定征收。 （1）查账征收：利润总额*25%＝应交所得税；（略） （2）核定征收（以商贸企业核定征收为例，核定征收率为7%）：收入*7%＝应纳所得额；应纳所得额*25%＝应纳所得税。100000*7%＝应纳所得额7000应纳所得额*25%＝应纳所得税1750问题四：小规模纳税人企业所得税怎么算 1、增值税税率3%比如开发票100元，增值税=100/1.03*3%也就是不含税收入*0.03 2、所得税税率25%（微利企业税率为20%）所得税=利润总额*25%问题五：小规模纳税人的企业所得税如何计算和增值税如何计算？ 1、增值税税率3%比如开发票100元，增值税=100/1.03*3%也就是不含税收入*0.03 2、所得税税率25%（微利企业税率为20%）所得税=利润总额*25%问题六：小规模纳税人所得税计算方法及怎样计提? 一、从2008年1月1日起所得税的税率就调整了：法定税率是25%，优惠税率是20% 二、所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。 1、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月（季度)已纳所得税。 2、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*核定的应税所得率*25% 三、计提分录如下：借：所得税贷：应交税金-应交企业所得税交税做如下分录：借：应交税金-应交企业所得税贷：银行存款问题七：小规模纳税人如何计算企业所得税？所得税的计算缴纳与是否小规模没关系。企业所得税有两个征收方式：定率征收和查账征收。定率征收按不含税的收入乘收益率=纳税利润纳税利润乘25%=所得税额；查账征收是按账务数据计算的利润，依此做为所得税的计算依据。账务当然要依据合法的票据，合理的计算，计算企业的盈亏数据。供参考。。小规模不能抵扣进项税，可以使用普票。问题八：小规模纳税人的企业所得税怎么计算你查看一下你的开票统计，把 1、 2、3月份的加起来就得到了营业收入，填入第1行。或者增值税申报表的每月销售额加起来，也就得到了营业收入。营业成本随便填，不参与计算。第3行利润非常重要。填正数就可要交税，填负数就不用交所得税。问题九：小规模纳税人核定征收企业所得税怎么算小规模纳税人企业有企业所得税核定通知书的，可以到国税二号窗口查看。就知道企业的企业所得税的税率是多少了。核定征收方式包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种办法： （1）定额征收：直接核定所得税额； （2）核定应税所得率征收：按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。问题十：小规模纳税人企业所得税是怎么计算的你所说的小规模纳税人是指增值税征收管理的区分，企业所得税没有一般纳税人和小规模纳税人的概念，只有查账征收和核定征收两种征收方式。如果企业能够健全财务制度，健全账目，就是查账征收，税务机关称为A类申报；如果企业不能准确核算成本费用等项目，就由主管税务机关核定其应纳税所得额，进行核定征收，称为B类申报。企业所得税是在一个纳税年度里每季度按照会计利润乘以25%的税率预缴，次年1月1日至5月31日进行年终汇算清缴，汇算清缴的意思就是根据税法与会计的区别调整应纳税所得额。如果你一月打税票有企业所得税税款，说明你已经在一月征期里申报了09年第四季度的企业所得税，你可以看一下企业所得税季度预缴报表，季报表都是根据会计利润填的，不管查账还是核定，你一看就明白了，如果是年度汇算清缴申报，查账征收企业的报表是一张主表和十一张附表，比较复杂，需要认真研究~希望能对你有帮助，或者没说清楚的你可以打电话咨询主管税务机关~ 法律依据： 《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： （一）季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 （二）全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 （三）年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 |
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