| 问题 | 联合公司资金管理的原则是什么 |
| 释义 | 集团公司是为了一定的目的组织起来共同行动的团体公司，是指以资本为主要联结纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的，由母公司、子公司、参股公司及其他成员共同组成的企业法人联合体。 资金管理是集团内部控制中确保资金运作安全、提高资金使用效益的关键内容。集团资金管理的原则主要有以下四点： 1.集中性原则 集中性原则就是要保证迅速而有效地控制集团全部的资金，为实现集团公司战略目标提供资金支持与保障。 2.协同性原则 协同性原则包括以下含义：一是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系；二是对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系；三是战术资金与战略资金要有合理的比例关系；四是集团内部各部门之间的相互调剂、相互融通资金的关系；五是与集团外部的企业或合作者共同协调和投放资金，达到共赢。 3.效益性原则 效益性原则是指集团应尽可能将资金投放到能提高企业盈利能力的项目上，使更多的资金参与周转。 4.权变性原则 权变性原则要求企业集团的资金投放与管理不能一成不变，必须及时根据企业外部环境和竞争对手的变化等做出相应调整。 一、企业融资风险规避措施有哪些 企业融资风险的防范措施： （一）树立正确的风险观念 企业在日常财务活动中必须居安思危，树立风险观念，强化风险意识，提高风险价值观念； 在企业融资过程中，企业应从观念上对风险有足够的重视，除了要将风险作为融资过程的必然现象之外，还要对风险有正确的认识，并在实际融资过程中加深对融资风险的理解，从多个方面入手，正确理解融资风险的产生原因及造成危害，保证企业融资取得积极效果，满足企业融资需要。因此，企业融资只有树立正确的风险观念，才能达到正确面对融资风险，并降低融资风险的目的。 （二）把握财务管理环境 认真分析财务管理的宏观环境变化情况，使企业在生产经营和理财活动中能保持灵活的适应能力。鉴于企业融资的重要性，以及企业融资与实际财务管理环境的关联，只有认真分析分析财务管理的宏观环境变化情况，使企业在生产经营和理财活动中能保持灵活的适应能力，才能满足企业融资需要，有效降低企业融资风险，保证企业融资具有一定的风险控制能力，确保企业融资能够抵御基本的资金风险，提高融资实效性。 （三）优化资本结构 最优资本结构是指在企业可接受的最大筹资风险以内总资本成本最低的资本结构。最大的筹资风险可以用负债比例来表示。 从企业融资过程来看，企业的资本结构对融资产生了重要影响，资本结构的合理性关系到企业融资能否取得积极效果。在这一基础上，企业只有积极优化资本结构，并提高资本结构的合理性，才能有效降低融资风险，使企业融资能够在风险防控中取得积极效果，满足融资需要。因此，优化资本结构，是提高企业融资风险防控能力的重要措施。 （四）保持和提高资产流动性 企业的偿债能力直接取决于其债务总额及资产的流动性。企业只有具备较强的资产流动性，才能具有较强的资金偿还能力，进而降低融资中的债务偿还风险。从当前企业融资过程来看，保持和提高资产流动性，是提高企业融资效果的重要手段，对企业融资具有重要作用。为此，企业应优化财务管理流程，对资产流动性进行调整，为企业融资提供有力支持，达到降低企业融资风险的目的。 （五）合理安排筹资期限的组合方式 做好还款计划和准备。企业在安排筹资比例时，必须在风险与收益之间进行权衡。按资金运用期限的长短来安排和筹集相应期限的负债资金。 在企业融资过程中，筹资期限的合理安排是关系到融资效果的重要因素。由于企业融资方式多样，在筹资期限的组合上就有较大的学问。基于企业融资经验，只有合理安排筹资期限的组合方式，并确保企业筹资期限在可控范围之内，才能降低企业融资风险，确保企业能够具有较强的偿还能力，提高企业的履约能力和整体信誉。 （六）实行先内后外的融资策略 企业融资时，应在慎重考虑资金成本、财务风险、信息传递等各种因素的基础上，选择先内后外、先债后股的顺序融资来控制财务风险。 企业在融资过程中，为了最大程度的降低企业债务负担，应首先考虑企业内部的资金情况，做到优化企业内部资源，挖掘企业内部资金潜力，降低对外界资金的需求，形成企业内部资金的有效循环。在充分挖掘企业内部资金的基础上，企业还应制定明确的对外融资策略，保证对外融资额和融资成本都在合理范围之内，降低融资的成本风险。 （七）建立风险预测体系 企业应当建立风险预警体系，对企业的发展、运行状态进行监测，定量测算财务风险临界点。 考虑到企业融资的专业性，以及融资对企业财务管理产生的现实影响，只有根据融资的现实特点建立风险预测体系，并对融资过程中可能产生的风险进行合理预测，并制定应急预案，才能保证企业融资风险得到有效防控，提高企业融资的整体效果，满足企业融资需要。因此，建立风险预测体系，是实现企业融资风险防控的重要手段。 【本文关联的相关法律依据】 《集团公司资金管理制度》第四条，资金决策和筹划要坚持统筹兼顾、综合平衡的原则，防止和杜绝资金的沉淀和资金的短缺。 第五条，公司领导要经常深入实际，了解掌握市场信息和实际变化，并根据变化了的实际情况，及时调整和完善资金决策方案，确保资金决策的有效执行。 |
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