| 释义 |
1、必须经集体讨论做出决定的 。
2、认真贯彻民主集中制原则，凡属重大决策、重要干部任免、重要项目安排和大额度资金的使用，必须经集体讨论作出决定。
3、增强内部控制意识要充分认识到内部控制在保护资产的安全与完整、防范欺诈和舞弊行为、实现单位目标管理的重要性，真正树立起对财务会计工作和内部控制制度建设的“责任主体”意识；
4、建立健全单位内部会计控制体系通过建立和完善内部会计控制制度，加强对薄弱环节和重要岗位的控制，细化责任，做到制度管人，责任到人，形成一个在内部控制方式、技术、手段等方面相对完整、有章可循的内部会计控制体系；
5、强化内部审计的监督作用充分发挥内部审计“一审、二帮、三促”的作用。
【法律依据】：
【法律依据】：《关于落实“三重一大”事项集体决策制度的实施意见（试行）》（四）大额度资金使用
1、职责范围内财政（财务）预算的编制原则及年度财政（财务）预算的编制、调整；
2、大额度资金的使用原则；
3、单项支出数额较大的公共性资金安排；
4、重大国资监管与收益支出；
5、大宗国有资产的采购和处置方案；
6、符合国家有关规定的投融资安排及担保；
7、符合国家规定额度的银行贷款申请；
8、其他应由集体决策的大额度资金使用。
|