| 释义 |
法律分析：发票红冲的操作流程如下：
1.首先需要申请开具红字专用发票，向主管税务机关提交。
2.税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后，通过红字票通知单管理系统开具通知单。
3.企业收到税务机关开具的通知单，可以在开票系统中开具红字专用发票。
若是购买方开具红字发票，需购买方申请，步骤同上，只是要将申请之后税务机关开具的通知单交与销售方，让销售方开具红字专用发票。
销售方误开的增值税专用发票未交付给购买方的，以及未被购买方用于认证抵扣的，并已将发票联和抵扣联收回的情形。销售方可在自行在开票系统中填写并上传《信息表》。《信息表》中相对应的蓝字专用发票信息由销售方填列。
进入开票系统发票管理红字发票管理红字增值税专用发票信息表填开勾选销售方申请输入发票号码、发票代码、选择原发票开具时间（注：如属成品油专用发票，同时还需勾选上方“成品油专用发票”）确定
法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》 第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
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