| 问题 | 租金收入是否需要纳税？ |
| 释义 | 租房交易需备案，否则无需缴纳费用。租房收入个人所得税由出租人缴纳，按房租收入计税。企业出租房屋需并入其他收入交企业所得税。个人每月收入不超过4000元时，个人所得税额为收入减去准予扣除项目和修缮费用后的20%；超过4000元时为收入减去准予扣除项目和修缮费用后的80%的20%。居民住用房的税率为10%。修缮费用每月最多扣除800元，未扣完的部分可在下月继续扣除。 法律分析 租房交易在交易中心和街道办备案登记过，那么就需要缴纳费用，如果没有备案过，就不需要缴纳。 租房收入个人所得税是指有房租收入的纳税人（出租人）交的，不是承租人缴纳的。 其次租房收入个人所得税是按照房租收入交税的具体如下: 1、对于企业出租房屋而言，应并入其他收入一并交纳企业所得税。 2、对个人而言，应交纳个人所得税：每月（次）收入不超过4000元时：应纳个人所得税额＝[每月（次）收入额－准予扣除项目－修缮费用-800]×20%每月（次）收入超过4000元时：应纳个人所得税额＝[每月（次）收入额－准予扣除项目－修缮费用]×（1-20%）×20%准予扣除项目包括交纳的营业税、房产税、印花税等；如果是出租居民住用房，税率为10%；修缮费用一月（次）最多扣除800元，没有扣完的部分下月继续扣，扣完为止。 拓展延伸 租赁房产的税务义务：租金收入如何申报纳税？ 租赁房产的税务义务包括租金收入的申报纳税。根据税法规定，个人或企业从租赁房产获得的租金收入需要纳税。申报纳税的程序如下：首先，确定租金收入的纳税主体，个人或企业。其次，了解所在地税务机关的相关规定和要求，如纳税申报时间、表格等。然后，按照规定填写相应的纳税申报表格，如个人所得税申报表或企业所得税申报表。最后，缴纳相应的税款，并及时办理相关税务手续。务必遵守税法规定，如实申报纳税，避免可能的罚款和法律风险。建议咨询专业税务顾问或律师，以确保正确履行租赁房产的税务义务。 结语 租房交易备案登记后需缴纳费用，未备案则无需缴纳。租房收入个人所得税由出租人交纳，非承租人。企业出租房屋需并入其他收入交企业所得税，个人按房租收入交个人所得税。税率根据收入额和准予扣除项目确定，出租居民住用房税率为10%，修缮费用最多每月扣除800元。租赁房产纳税需申报，确定纳税主体后按规定填写相应申报表格并缴纳税款，遵守税法规定，咨询专业税务顾问或律师以确保履行税务义务。 法律依据 《个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。 |
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