| 问题 | 不得办理股票开户的人员 |
| 释义 | ⑴证券主管机关中管理证券事务的有关人员； ⑵证券交易所管理人员； ⑶证券经营机构中与股票发行或交易有直接关系的人员； ⑷与发行者有直接行政隶属或管理关系的机关工作人员； ⑸其他与股票发行或交易有关的知情人。 一、公司上市程序 根据《证券法》与《公司法》的有关规定，股份有限公司上市的程序如下： （一）向证券监督管理机构提出股票上市申请 股份有限公司申请股票上市，必须报经国务院证券监督管理机构核准。证券监督管理部门可以授权证券交易所根据法定条件和法定程序核准公司股票上市申请。 （二）接受证券监督管理部门的核准 对于股份有限公司报送的申请股票上市的材料，证券监督管理部门应当予以审查，符合条件的，对申请予以批准；不符合条件的，予以驳回；缺少所要求的文件的，可以限期要求补交；预期不补交的，驳回申请。 （三）向证券交易所上市委员会提出上市申请 股票上市申请经过证券监督管理机构核准后，应当向证券交易所提交核准文件以及下列文件： 1、上市报告书； 2、申请上市的股东大会决定； 3、公司章程； 4、公司营业执照； 5、经法定验证机构验证的公司最近三年的或公司成立以来的财务会计报告； 6、法律意见书和证券公司的推荐书； 7、最近一次的招股说明书； 8、证券交易所要求的其他文件。 证券交易所应当自接到的该股票发行人提交的上述文件之日起六个月内安排该股票上市交易。《股票发行和交易管理暂行条例》还规定，被批准股票上市的股份有限公司在上市前应当与证券交易所签订上市契约，确定具体的上市日期并向证券交易所交纳有关费用。《证券法》对此未作规定。 （四）证券交易所统一股票上市交易后的上市公告 《证券法》第47条规定：股票上市交易申请经证券交易所同意后，上市公司应当在上市交易的五日前公告经核准的股票上市的有关文件，并将该文件置备于指定场所供公众查阅。《证券法》第48条规定：上市公司除公告前条规定的上市申请文件外，还应当公告下列事项： （1）股票获准在证券交易所交易的日期； （2）持有公司股份最多的前十名股东的名单和持有数额； （3）董事、监事、经理及有关高级管理人员的姓名及持有本公司股票和债券的情况。 通过上述程序，股份有限公司的股票可以上市进行交易。上市公司丧失《公司法》规定的上市条件的，其股票依法暂停上市或终止上市。上市公司有下列情形之一的，由证监会决定暂停其股票上市： 1、公司股本总额、股份结构等发生变化，不再具备上市条件； 2、公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告做虚伪记载； 3、公司有重大违法行为； 4、公司最近三年连续亏损。上市公司有前述的2、3项情形之一，经查证属实且后果严重的；或有前述第1、4项的情形之一，在限期内未能消除，不再具备上市条件的，由证监会决定其股票上市。 二、证券公司是什么意思 证券公司是专门从事有价证券买卖的法人企业，分为证券经营公司和证券登记公司。狭义的证券公司是指证券经营公司，是经主管机关批准并到有关工商行政管理局领取营业执照后专门经营证券业务的机构。它具有证券交易所的会员资格，可以承销发行、自营买卖或自营兼代理买卖证券。普通投资人的证券投资都要通过证券商来进行。 三、股票印花税的金额怎么计算 印花税由国家制定固定的，投资者在买卖证券成交后支付给财税部门的税收，由券商代扣后由交易所统一代缴。股票印花税税率的计算方法如下：印花税计税方法：印花税以应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数为计税依据，按照适用税率或者税额标准计算应纳税额。应纳税额计算公式：应纳数额＝应纳税凭证记载的金额（费用、收入额）×适用税率；应纳税额＝应纳税凭证的件数×适用税额标准。 为进一步规范印花税管理，便利纳税人，国家税务总局近日制定了《印花税管理规程（试行）》（国家税务总局公告2016年第77号，下称《规程》），适用于除证券交易外的印花税税源管理、税款征收、减免税和退税管理、风险管理等事项，自2017年1月1日起施行。股票交易印花税，以发行股票的有限公司为纳税人，主要包含有限保险公司与有限银行公司。 目前我国股票交易印花税征收方式，对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据的出让按千分之一的税率征收证券（股票）交易印花税，对受让方不再征税，即卖出股票才收取股票总额千分之一的印花税。 印花税的缴纳是由证券经营机构在同投资者交割中代为扣收，然后在证券经营机构同证券交易所或登记结算机构的清算交割中集中结算，最后由登记结算机构统一向征税机关缴纳。从世界主要的股票市场发展经验看，取消股票印花税，是大势所趋。1999年4月1日日本取消包括印花税在内的，所有交易的流通票据转让税与交易税。2000年6月30日，新加坡取消股票印花税。 |
| 随便看 |
|
法律咨询免费平台收录17839362条法律咨询问答词条，基本涵盖了全部常用法律问题的释义及解答，是法律学习及实务的有利工具。