| 问题 | 公司首次公开发行股票的条件 |
| 释义 | 通常而言，申请首次公开发行股票的发行人，应当是依据我国《公司法》设立的股份有限公司，并满足我国《证券法》和《首次公开发行股票管理办法》规定的发行条件。一般情况下，准备上市公司发行股票的基本条件包括： 1、持续经营三年以上。首次公开发行股票的发行人，持续经营时间应当在3年以上(持续经营时间不足3年的，经国务院特别批准，也可申请首次公开发行股票)。 2、主要资产不存在重大纠纷。申请首次公开发行股票的发行人，其拥有的主要资产不能存在重大权属纠纷。 3、具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。发行人应具备与生产经营相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，并拥有生产经营相关资产的所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。 4、满足一定的财务指标。 (1)最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元； (2)最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元或最近三个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元； (3)最近一期无形资产占净资产的比例不高于20%； (4)最近一期不存在未弥补亏损。 5、具备持续盈利能力。发行人应具备持续盈利能力，并不存在以下情况： (1)最近一个会计年度的营业收入或净利润对关联方存在重大依赖； (2)最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益； (3)技术的取得或使用存在重大不利变化的风险； (4)存在可能影响公司持续经营的仲裁、诉讼或其他重大事项； (5)对税收优惠存在严重依赖。 6、规范运行。 发行人最近36个月内不存在受到行政处罚或未经法定机关核准，擅自公开或变相公开发行过证券等情形。 发行人不存在为控股股东、实际控制人或其控制的其他公司进行违规担保或资金被控股股东、实际控制人或其控制的其他公司占用的情形。 一、上市公司资产抵押需要公告吗 上市公司进行资产抵押的，属于需要披露的信息，所以上市公司要及时将抵押信息进行公告。 《上市公司信息披露管理办法》 第三十条发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。 前款所称重大事件包括： (一)公司的经营方针和经营范围的重大变化； (二)公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定； (三)公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响； (四)公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任； (五)公司发生重大亏损或者重大损失； (六)公司生产经营的外部条件发生的重大变化； (七)公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动；董事长或者经理无法履行职责； (八)持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化； (九)公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭； (十)涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效； (十一)公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施； (十二)新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响； (十三)董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议； (十四)法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权； (十五)主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押； (十六)主要或者全部业务陷入停顿； (十七)对外提供重大担保； (十八)获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益； (十九)变更会计政策、会计估计； (二十)因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正； (二十一)中国证监会规定的其他情形。 |
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