| 问题 | 发票可以重复开吗？ |
| 释义 | 法律分析：发票不可以重复开。但开票有误的情况下，可以作废重开或开具红字发票。根据法律规定，因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具次月内向主管税务机关填报申请单，同时提供写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单，销售方凭通知单开具红字专用发票。 一、冲红的发票税款已交该怎么办 冲红的发票税款已交，如果对于本期发票的修正，企业可以通过作废的形式来进行冲红发票税款的处理。 对前期发票进行修正时，可以通过开具红字发票的形式处理。发票冲红指的是根据原来开的发票有错误，或者是因为其他原因需要再次进行更正的。需要重新修改出来的发票调整账目，收款双方都没有入账的冲红处理。 发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。 发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。 发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。 二、未抵扣专票红冲发票如何操作 未抵扣专票红冲发票操作，具体如下： 1、登录增值税发票开票软件，进入发票管理模块，选择红字信息表，点击增值税专用发票红字信息表填开； 2、尚未抵扣的红字信息表由销售方开具，输入原发票代码和号码，点击下一步； 3、系统生成红字信息表，点击保存并上传，等待系统审核通过； 4、返回到上一页面，点击增值税专用发票红字信息表查询； 5、系统列出审核通过的红字信息表，点击进入开具； 6、系统自动生成红字专用发票，点击开具即可。 三、红冲发票能撤销吗 红冲发票可以撤销，使用升级版税控器的纳税人如果申请的红字增值税专用发票信息表有误，应按以下情况分别处理： 1、填错的红字增值税专用发票信息表未上传的，可直接在开票系统中作废，无需到大厅处理； 2、填错的红字增值税专用发票信息表已上传成功的，应凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》（加盖公章）、情况说明（加盖公章）及经办人身份证原件到办税服务厅办理撤销。 法律依据：《发票管理办法》第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。 任何单位和个人不得有下列虚开发票行为： （一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票； （二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票； （三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。 |
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