| 问题 | 企业改制哪个部门负责 |
| 释义 | 企业发行上市是一件系统工程，涉及很多政府职能部门，特别是在改制和尽职调查的过程中，需要地方政府及所属部门进行审批、提供相关证明或办理相关手续。通常所涉及的主要政府部门及协调事项如下： 1 地方政府 地方政府规划、引导、协调当地企业改制上市工作。企业需要地方政府协调解决的问题主要有：各种无重大违法违规行为的证明及认定；涉及国有资产、集体资产改制所形成的股权的合法性认定；国有企业土地相关审批、国有股划转等协调事项。 2 企业上市地方主管部门（金融办/上市办） 企业上市地方主管部门主导企业改制上市过程中进行组织协调和指导服务工作，协调地方政府及相关职能部门解决企业在改制上市过程中遇到的相关问题，推进企业改制上市工作。 3 地方证监局 地方证监局受理企业上市辅导报备，进行辅导验收，配合中国证监会进行举报信息核查等。 4 发改委（包括地方发改委和国家发改委） 发改委对企业上市募集资金投资项目进行核准或备案。在中国证监会审核时，国家发改委还将就申报中小企业板的发行人的募投项目是否符合国家产业政策和投资管理规定出具相关意见。 5 税务机关（包括国税局和地税局） 税务机关应为企业报告期内经营活动及改制过程中的纳税行为是否规范出具证明。 6 环保部门（包括地方环保部门和国家环保部） 2014年10月19日对申请首次公开发行股票和申请再融资上市的企业，属于治金、化工、石化、煤炭、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革、采矿业12个行业，需要省级环保部门进行环保核查并给出环保意见，但是，国家环保部2014年9月19日印发《关于改革调整上市环保核查工作的通知》，各级环保部门不再开展上市环保核查。 7 国土资源管理部门 国土资源管理部门要协调办理历史遗留的各种土地等产权问题，为企业土地使用是否合法合规出具证明。 8 房地产管理部门 房地产管理部门应协调办理历史遗留的各种房产等产权问题。 9 劳动与社会保障部门 劳动与社会保障部门要对企业是否遵守国家劳动法规，是否按规定给员工缴纳社保“五险一金”等出具无违规证明。 10 工商行政管理局 工商行政管理局要为企业的建设项目办理非工商登记有关手续提供支持，办理企业年检，变更营业执照，工商注册登记，出具是否合法合规证明。 11 商务部门 商务部门根据国家有关政策负责办理中外合资、外资独资企业在境外上市的初审，审批外商投资股份有限公司的设立及其变更，对中外合资、外资独资企业在境内上市时，发行人外资股进行确权。 12 国有资产管理部门 国有资产管理部门应为企业中涉及国家出资的企业提供相关业务资讯及法律法规政策指导服务，对国有大型企业需报国家审批的项目、改制上市等，协助企业办理相关审批手续，对于改制过程中涉及国有资产转让是否合法合规出具证明。 13 海关部门 海关部门应对有进出口业务的企业出具无违规证明。海关违规常见的三种情形是：免税进口的设备违规使用或者使用；保税区材料用于保税区外以避税；企业报关时报关手续主观或者客观出现错误。 |
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