| 问题 | 增值税电子普通发票开错了怎么办 |
| 释义 | 增值税电子普通发票开错了是不可以作废的，只能“红冲”处理。发生退货、电子发票开具有误等情况，开票人应通过开具红字发票进行冲减，电子发票开具红字发票，需要与对应的物流、资金流信息一致，无需退回增值税电子普通发票。 一、具体办理流程：第一步：登录进入开票系统，点击发票填开，再点击增值税电子普通发票填开。 第二步：页面弹出发票号码确认，点击确认。 第三步：进入电子发票填开界面，点击红字。 第四步：页面弹出发票号码填写界面，输入错误发票的代码、号码两次。 第五步：填写好错误的发票代码和号码之后，点击下一步。 第六步：页面弹出错误发票的内容，点击查看发票明细，核对发票内容，然后点确定。 第七步：点确定后，页面会弹出一张负数发票，点保存，原错误的电子发票即被冲红了。 第八步：页面弹出继续开具电子发票，点确认，重新开具一张正确的电子普通发票即可哦。 二、开具电子发票时需注意以下内容： 1、网厅可查询打印最近6个月的电子发票. 2、一次性费用的电子发票，只能查询、下载已经生成过的电子发票. 3、如果该月份电子发票不是第一次下载，点击查询后，不需要进行生成，可直接下载打印. 4、自行下载后可以在任意打印机上打印(次数不限制),其法律效力、基本用途和使用规定，跟纸质的增值税普通发票相同. 5、如果已经在营业厅打印过税务机关监制的增值税普通发票，网厅将不再提供该月份的电子发票. 6、营业受理发票是指一次性费用发票，如固话宽带的工料费. 7、电子发票推送信息设置可多次更改，无次数限制. 法律依据 《国家税务总局关于修订增值税普通发票使用规定的通知》 第十三条一般纳税人在开具普通发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理开具时发现有误的，可即时作废。 作废普通发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按作废处理，在纸质普通发票(含未打印的普通发票)各联次上注明作废字样，全联次留存。 |
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