| 问题 | 公司税收负担多少？ |
| 释义 | 小规模纳税人月销售额不超过15万元（季度销售额不超过45万元）可免征增值税，但需缴纳企业所得税。销售额超过15万元但扣除不动产销售额后不超过15万元的，销售额部分免征增值税。 法律分析 小规模纳税人若是当月领取不超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。但是不管收入多少都是需要缴纳企业所得税的。 《关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》第一条小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 拓展延伸 公司税务优化策略有哪些？ 公司税务优化策略是指企业通过合法合规的手段，最大限度地减少税收负担，提高经营效益的一系列措施。以下是一些常见的公司税务优化策略：合理利用税收优惠政策，如减免税、抵扣税等；精确核算成本，合理分摊费用，减少应纳税所得额；合理规划企业架构和业务流程，利用税收政策差异优化税务布局；合规遵循税法，避免违规行为导致的罚款和损失；合理运用跨境税务筹划，优化国际税务安排；积极参与税收谈判和争议解决，维护企业合法权益。综上所述，公司税务优化策略的选择应根据企业实际情况和税收政策变化灵活调整，以实现税务成本最小化和合规经营。 结语 根据《关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》，小规模纳税人若当月销售额未超过15万元（季度销售额未超过45万元），可免征增值税。不过，不论收入多少，仍需缴纳企业所得税。对于公司税务优化策略，可通过合理利用税收优惠政策、精确核算成本、合规遵循税法等手段，最大限度地减少税收负担，提高经营效益。灵活调整策略，实现税务成本最小化和合规经营。 法律依据 中华人民共和国资源税法； 第一条 在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人，应当依照本法规定缴纳资源税。 应税资源的具体范围，由本法所附《资源税税目税率表》（以下称《税目税率表》）确定。 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第三章 应纳税额 第八十一条 企业依照企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。 中华人民共和国契税法： 第五条 契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。 |
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