| 问题 | 个人所得税和社保的扣除规定 |
| 释义 | 社保工资扣除比例及项目的概述：工资一万，个人需缴纳社保费用约为1020元，社保基数应包括多项收入，缴费基数有上下限规定，最低不能低于上年度全市职工月平均工资的60%，最高不能高于全市职工月平均工资的300%。工伤和失业保险不需员工缴纳。 法律分析 一、工资一万社保工资里扣多少 需要个人缴税的，有养老保险，医疗保险和失业保险，其中养老保险个人缴费的比例是为工资8%，单位缴费的比例是19%。医疗保险个人缴费的比例为工资基数的2%，单位缴费的比例是10%，失业保险个人缴费的比例是工资基数的0.2%，而单位缴费比例为基数的0.8%。这就是一个具体的缴费比例。而这三个比例加在一起，就是实际上从我们工资需要扣除的一个费用，总体来说，社保缴纳按照工资基数的10.2%。假设他的一个月工资是1万块钱的话，那么他需要扣除1020块钱的五险。 二、哪些项目要计入社保基数 针对用人单位工资发放形式的多种化，职工在确定缴费基数时应注意以下几个方面： 1、单位从职工工资中直接代扣代缴的各项社会保险费、住房公积金和个调税等，应纳入缴费基数。 2、单位以现金或银行存款形式支付给职工个人的交通补贴、电话补贴、午餐补贴、过节费以及支付高温、高空、井下、有毒有害等特殊岗位的津贴，应纳入缴费基数。 3、单位通过税后利润提成或分红的办法支付给职工个人的工资，应纳入缴费基数。 4、实行底薪制的职工，根据营业额或经营业绩提成取得的收入，应纳入缴费基数。 5、实行业务承包或费用包干，单位不再报销差旅费用的职工，其承包收入中的60%应纳入缴费基数。 三、社保基数的上下限是多少 社会保险缴费基数有上下限的规定，最低不能低于上年度全市职工月平均工资的60%(私营企业职工、个体工商户雇工和非本市城镇户口职工不得低于50%，私营企业法人、股东、个体工商户业主不得低于100%);最高不能高于上年度全市职工月平均工资300%。本市职工平均工资每年由市统计局公布。 综上所述，员工在企事业单位干活，除了拿到基本工资及业绩提成外，单位还要为其缴纳社保及公积金。对于个人缴纳的部分属于代扣，要从税前工资里面扣除。如果月入一万，则扣一千元左右。在社保项目中，工伤和失业保险是不用员工缴纳的。 结语 社保缴费是每位员工必须承担的责任，根据工资基数的10.2%计算。对于一万的工资来说，个人需要缴纳约1020元的五险费用。在确定社保基数时，需要考虑单位直接代扣的各项社保费用、补贴和津贴等，以及通过利润提成、分红等方式支付的工资。社保基数有上下限规定，最低不能低于全市职工月平均工资的60%，最高不能超过全市职工月平均工资的300%。综上所述，员工在企事业单位工作时，除了基本工资和业绩提成外，还需缴纳社保和公积金。月入一万的员工需扣除约一千元作为社保费用，其中工伤和失业保险费用由单位承担。 法律依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第九十六条 企业所得税法第三十条第(二)项所称企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。残疾人员的范围适用《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定。 企业所得税法第三十条第(二)项所称企业安置国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资的加计扣除办法，由国务院另行规定。 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第三节 扣 除 第三十五条 企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。 企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第三节 扣 除 第四十一条 企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。 |
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