| 释义 |
税局代开增值税专用发票作废但是税款已经交过了的怎么做账？税局代开增值税专用发票作废但是税款已经交过了的怎么做账冲销收入凭证(普通发票):借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）如果是普通发票只要拿回发票联，和其他联次订到一起打上作废即可。如果是专用发票而且是当月开具则还需要从金税系统将发票作废，如果不是当月想作废的话就要去主管税务机关开红字发票申请了。一般纳税人在销售货物时，不论开的是增值税专用发票还是增值税普通发票，都要按照17%计算销项税额。借：应收账款或银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金-应交增值税（销项税额）小规模纳税人不论是收到增值税专用发票还是增值税普通发票，都不允许抵扣。一般纳税人应交增值税=销项税额-进项税额小规模纳税人应交增值税=销售收入*3%这样解释大家理解吗？
该内容由 赵军律师
和 律说律答 共创回答
|