| 释义 |
电子发票冲红的操作如下：
1、首先在“发票管理”中找到“已开发票查询”；
2、点击进入查找“增值税电子普通发票”；
3、查询所需红冲的发票号及核对信息（红冲需要发票代码及发票号）；
4、在“发票管理”中查找“发票填开”，发票填开中选择“增值税电子普通发票填开”会出现一个新的票号；
5、点击确认进入，最上面选择“红字”；
6、屏幕显示“销项正数发票代码号码填写、确认”需要输入所需红冲的发票号码及发票代码；
7、输入后点击下一步，会出现需要红冲发票的明细，核对完后，点击确定；
8、确认后，显示最新票号及红冲后的负数金额（备注区会显示所需红冲发票的信息），点击打印即可。发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，将原有凭证冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，如果出现跨月红冲就需要开具红字发票。
法律依据：
《中华人民共和国发票管理办法》
第二十二条
开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
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