| 释义 |
一、美元债券发行美元债券的主要步骤如下:1、发行人首先向美国的资信评定公司提供资料,以便调查和拟定发行人的债券资信级别。2、债券发行人完成向美国证券和交易所委员会呈报注册文件工作。3、美国政府证券和交易所委员会收到债券发行人呈报的注册文件后,要进行审查,审查完毕后发出一封关于文件的评定书。4、债券发行人根据证券和交易所委员会在评定书中提出的意见,完成注册文件的修改工作。5、债券发行人应选择一名管理包销人,管理包销人则组织包销集团,负责包销及有关工作。6、正式在债券市场上发行债券。二、日元债券发行日元债券的主要步骤有:1、取得临时信用评级,在缴款前签订承购合同后,取得试评级。2、选定证券公司。3、指定法律顾问。4、制定各种发行文件。5、债券发行人取得国内有关部门的批准。6、向日本大藏省提出有价证券申报书,征得日本政府的批准。7、组织承购团。8、发行条件谈判。召开发行者、委托银行及证券公司三方会议,协商发行条件,签订承购合同。9、有价证券申报书生效后,开始募集,招募时间一般为7~10天。10、债券资金文款。认购人向发行单位支付债券发行款项。11、提交外汇报告书。12、债券在东京证券交易所上市。法律依据:《中华人民共和国证券法》第十六条规定：《中华人民共和国证券法》第十七条《上市公司非公开发行股票实施细则》第二十条
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