| 释义 |
现金管理的主要内容包括：
1、规定现金使用范围；企业应该按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定使用现金；
2、规定了库存现金限额及送存银行的期限；
3、规定不准坐支现金。即不得将单位收入的现金不通过银行直接用于本单位的支出。
现金管理的基本原则是：
1、开户单位库存现金一律实行限额管理；
2、不准擅自坐支现金；
3、企业收入的现金不准作为个人储蓄存款存储；
4、收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间；
5、严格按照国家规定的开支范围使用现金.结算金额超过起点的，不得使用现金；
6、不准编造用途套取现金；
7、企业之间不得相互借用现金。
法律依据：《现金管理暂行条例实施细则》第十条
开户单位购置国家规定的社会集团专项控制商品，必须采取转账方式，不得使用现金，商业单位也不得收取现金。
第四条
各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
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