| 问题 | 什么是现金到期债务比 |
| 释义 | 1、现金到期债务比是企业经营现金净流入与本期到期的当期债务和应付票据总额的比率。它反映了企业可用现金流量偿付到期债务的能力。2、现金净流入，是指企业在日常经营过程中，现金流入量减去所有的支出，得出的代表经营成果的利润额。如果是结果是正数代表盈利，如果是负数代表支出数大于支出所带来的收入，处于资金回收阶段。到企业制定的目标完成的时，进行结算时的现金净流入代表了企业的盈亏。3、现金到期债务比=营业现金净流量 本期到期的债务现金净流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出)，反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。按照企业生产经营活动的不同类型，现金净流量可以分为经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量。4、本期到期的债务=本期到期长期负债+本期应付票据长期负债:是指偿还期在一年或一个营业周期以上的债务，主要有长期借款、应付债券、长期应付款等。通常作为企业到期的长期负债和本期应付票据是不能延期的，到期必须如数偿还，企业设置的标准值为1.5。该比率越高，企业资金流动性越好，企业到期偿还债务的能力就越强。 什么是偿还债务所支付的现金 偿还债务所支付的现金反映企业偿还债务本金所支付的现金，包括偿还金融企业的借款本金、偿还债券本金等。企业支付的借款利息和债券利息在“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”项目反映，不包括在本项目内。本项目可以根据“短期借款”、“长期借款”、“应付债券”等科目的记录分析填列。 资产负债率和债务资本比有什么不同吗 资产负债率是指负债总额与资产总额的比值,该指标越低，债务偿还的稳定性、安全性越大，筹资风险就越小。债务资本比率是企业报告期末总负债与所有者权益合计之比。它既反映了企业长期偿债能力，同时也反映了企业的资本结构和企业利用外借资金的程度。 债权人对债务人负有到期债务是什么 债权人对债务人负有到期债务是指债务人对债权人的债务是附期限的，而且已经到期了，需要债务人在法律规定或者当事人约定的时间期限之内偿还债务，否则将构成违约，要承担相应的法律责任。 债权人负有到期债务是什么 债权人对债务人负有到期债务，是指债务人对债权人的债务是附期限的，而且已经到期了。故需要债务人在法律规定或者当事人约定的时间期限之内偿还债务，否则将构成违约，承担相应的法律责任。 债务人放弃到期的债权是什么意思 是指债务人将其对次债务人享有的到期债权全部或部分地予以放弃，使其债权全部或部分地归于消灭。此所谓“债权”，须以积极的财产给付为内容，不包括以次债务人提供劳务或者不作为为内容的债权。所谓“到期债权”，是指债务人对次债务人的债权已届清偿期，包括清偿期已经届满的债权和清偿期已经届至但尚未届满的债权。所谓“放弃”到期债权，是指根据债务人的意思表示使到期债权在未获清偿的情况下归于消灭。 该内容由 李光伟律师 和 律说律答 共创回答 |
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