| 问题 | 债券发行的条件都有哪些呢？ |
| 释义 | 债券的发行不仅能使发行者达到融资目的，而且也能大会通过即可发行，它需要满足规定的发行条件才可。那么债券发行的条件有哪些呢下面就由的针对此做相关介绍，以供大家了解。 1、《债券发行与交易管理办法》第十七条存在下列情形之一的，不得公开发行债券： （1）最近三十六个月内财务会计文件存在虚假记载，或存在其他重大违法行为； （2）本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； （3）对已发行的债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态； （4）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。第十八条资信状况符合以下标准的债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行： （5）发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实； （6）发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍； （7）债券信用评级达到AAA级； （8）中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。未达到前款规定标准的债券公开发行应当面向合格投资者；仅面向合格投资者公开发行的，中国证监会简化核准程序。 2、根据《证券法》、《法》和《债券发行试点办法》的有关规定，发行债券，应当符合下列条件： （1）股份有限的净资产不低于人民币3000万元，有限责任的净资产不低于人民币6000万元； （2）本次发行后累计债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%；金融类的累计债券余额按金融企业的有关规定计算； （3）的生产经营符合法律、行政法规和章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策； （4）最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年的利息； （5）债券的利率不超过国务院规定的利率水平； （6）内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷； （7）经资信评估机构评级，债券信用级别良好。综上所述，债券发行的条件除了需要满足资产要求外，发行者也需要拥有良好的信誉，以保证能按时的偿还投资者的本金及利息的支付。债券的发行除了需要满足上述各项条件外，还需要经过证监会的核准后才能正式发行。如果您还存有其他方面的法律疑惑，可以登入网站寻求专业的帮助。 【本文关联的相关法律依据】 《中华人民共和国证券法》 第十二条 公司首次公开发行新股，应当符合下列条件： （一）具备健全且运行良好的组织机构； （二）具有持续经营能力； （三）最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告； （四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪； （五）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 上市公司发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，具体管理办法由国务院证券监督管理机构规定。 公开发行存托凭证的，应当符合首次公开发行新股的条件以及国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 《中华人民共和国证券法》 第十五条 公开发行公司债券，应当符合下列条件： （一）具备健全且运行良好的组织机构； （二）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息； （三）国务院规定的其他条件。 公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用；改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当遵守本法第十二条第二款的规定。但是，按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。 |
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