| 问题 | 文化传媒公司做账流程 |
| 释义 | 根据原始凭证编制记账凭证。传媒公司日常交易往来众多,因而其产生的票据量也相对较大。所以,传媒公司做账流程的第一步,就是妥善保管好这些原始票据和凭证,然后对其进行审核和分类,并在其基础上编制记账凭证。 1、自行进行账务处理 该流程为： （1）根据传媒公司经营期间收取的原始凭证编制记账凭证； （2）根据记账凭证编制科目汇总表； （3）根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿（包括总账和明细账）； （4）根据会计账簿（主要是总账）编制会计报表（包括资产负债表和损益表）； （5）根据会计报表编制纳税申报表； （6）完成纳税申报。 2、委托代理记账机构进行账务处理 选择此种账务处理方式，其流程基本为： （1）对市面上的代理记账公司进行区分与选择，确定合作机构； （2）与代理记账公司签订正式财务委托协议，确定服务项目与费用等事项； （3）移交做账材料。由传媒公司安排人员将需要处理的做账票据定期移交给合作的代理记账公司； （4）代理记账公司会计人员对票据进行审核和整理，在此基础上为传媒公司完成会计核算、账务处理、税款计算。 （5）申报税务。由代理记账公司的代理记账会计为传媒公司完成税款缴纳，保证其纳税申报及时进行。 文化传媒公司的代理记账流程如下： 1、签订合同 文化传媒公司和委托代理记账公司签订代理记账合同，以具体条款的形式明确双方的权责、义务及费用，还应对服务项目、服务内容等作出具体标注。 2、交接原始票据凭证 在规定的时期内，文化传媒公司将当月的做账票据移交给代理记账公司，或者是代理记账公司安排外勤会计上门去取票。 3、票据的初步整理及核审 代理记账公司专门财务人员对文化传媒公司的原始票据进行初步整理及核审，编制记账凭证。 4、会计核算 代理记账公司对委托文化传媒公司的已有账目进行会计核算、账务处理及税款计算等，审核会计审核无误后，进行财务、税务纳税申报表、税收缴款书的填制，并就纳税情况与文化传媒公司进行沟通。 5、纳税申报 代理记账公司为委托的文化传媒公司完成纳税申报。一般可直接网上划转，个别情况下代理记账公司可代替文化传媒公司前往税务大厅办理，保证委托企业按时纳税申报。 6、回访 代理记账公司对委托的文化传媒公司开展回访，返还企业税单、财务报表、纳税申报表等材料，与企业出纳对账，安排下月工作。同时及时反馈给文化传媒公司最新财税政策等。 综上，相比较于传媒公司自行进行账务处理，在代理记账过程中，传媒公司的账务处理负担是可以得到有效减轻的。其只需要按时将票据对接给代理记账公司会计人员，此后便无需再打理财税工作，记账报税都是由代理记账公司的代理记账会计统一完成。因此，代理记账可以在很大程度上减轻传媒公司的账务处理负担。 【法律依据】： 《代理记账管理办法》第五条 申请代理记账资格的机构，应当向所在地的审批机关提交申请及下列材料，并对提交材料的真实性负责： （一）统一社会信用代码； （二）主管代理记账业务的负责人具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作不少于三年的书面承诺； （三）专职从业人员在本机构专职从业的书面承诺； （四）代理记账业务内部规范。 |
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