| 问题 | 股份有限公司债券发行条件有哪些 |
| 释义 | 公司债券发行条件的规定是： 1、证券法第十五条，公开发行公司债券应当具备健全且运行良好的组织机构； 2、最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息； 3、国务院规定的其他条件。 一、发行债券的条件 一、根据《公司法》的规定，我国债券发行的主体，主要是公司制企业和国有企业。企业发行债券的条件是： 1、股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元。2、累计债券总额不超过净资产的40%。 3、公司3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。 4、筹资的资金投向符合国家的产业政策。 5、债券利息率不得超过国务院限定的利率水平。 6、其他条件。 二、债券是政府、企业、银行等债务人为筹集资金，按照法定程序发行并向债权人承诺于指定日期还本付息的有价证券。 二、上市公司公开发行可转换公司债券的条件有哪些 （一）最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在10%以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7%； （二）可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70%； （三）累计债券余额不超过公司净资产额的40%； （四）募集资金的投向符合国家产业政策； （五）可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平； （六）可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元； （七）国务院证券委员会规定的其他条件。 三、可转换公司债券的发行条件有哪些 可转换公司债券的发行条件有以下： 1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%； 2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%； 3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。 一、公司债券具体分为以下种类： 1、按债券期限，公司债券可分为短期公司债券、中期公司债券和长期公司债券； 2、按债券是否记名，公司债券可分为记名公司债券和无记名公司债券； 3、按债券有无担保，公司债券可分为信用债券和担保债券； 4、按债券可否提前赎回，公司债券可分为可提前赎回债券和不可提前赎回债券； 5、按债券票面利率是否变动，公司债券可分为固定利率债券、浮动利率债券和累进利率债券； 6、按发行人是否给予投资者选择权，公司债券可分为附有选择权的公司债券和不附有选择权的公司债券。 二、公司债券的特征有以下： 1、公司债券是要式有价证券； 2、公司债券是金钱证券，融资证券； 3、公司债券是流通证券，可以转让、抵押而流转； 4、公司债券是证权证券； 5、公司债券由公司盈利偿还，风险高，收益高。 总之 ，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期未经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。债券反映的是债权关系，不拥有对公司的经营管理权，但是可以于股东优先享有索取利息和优先要求补偿和分配剩余资产的权利。 【本文关联的相关法律依据】 《中华人民共和国证券法》第十五条公开发行公司债券，应当符合下列条件：（一）具备健全且运行良好的组织机构；（二）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；（三）国务院规定的其他条件。公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用；改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当遵守本法第十二条第二款的规定。但是，按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。 |
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