| 问题 | 商业承兑汇票风险怎么防范 |
| 释义 | （一）是检验票面记载事项。 1、表明“汇票”的字样；2、无条件支付的委托；3、确定的金额，中文大写与数码同时记载并保持一致；4、付款人姓名；5、出票日期；6、出票人签章；7、有“不得转让”的字样。 （二）是到出票方查验 1、出票人签章必须真实有效； 2、票据上的合同存在真实货物交易，并已履行到位。即便有出票方的商业承兑保函，也强调要履行相关的合同。 （三）是到出票方开户银行查验 1、汇票、汇票专用章、密押必须与在银行预留的一致； 2、汇票在有效期内； 3、出票人应为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，并具有支付汇票金额的可靠资金来源。 以上验票事项只要有不符合条件的，您的商业承兑汇票均有可能系无效，导致资金“打水漂”，必须慎之又慎，谨防上当受骗。 一、商业承兑汇票可能会面临的风险 1、放开贸易背景审查，可能引发法律风险 《票据法》规定，票据的发行、取得和转让应具有交易关系和债权的真实关系；《支付结算办法》规定必须对票据贸易背景的审查；《中国银监会办公厅关于票据业务风险提示的通知》（银监办发［2015］203号，简称“203号文”）明确票据承兑和贴现要审查能证明贸易背景真实性的各种凭证。在司法实践中，没有真实贸易背景的票据取得和转让在诉讼过程中往往处于被动，并有败诉风险。在现行政策背景下，放开票据贸易背景真实性审查，容易增加非真实贸易背景的票据融资，并产生法律风险。 2、非银行金融机构参与票据市场交易，可能引发交叉市场风险 224号文规定，除银行业金融机构以外的银行间债券市场交易主体可以开展电票转贴现、提示付款等业务。在分业监管的背景下，信托、基金等非银机构的票据交易难于实现监管穿透，基于规避监管的目的，银行系统的票据风险可能传递至非银系统，引发交叉金融市场风险。 3、商业承兑汇票的普及加大了信用风险 商业承兑汇票已逐渐成为资信度高的企业的零成本融资工具。由于没有严格的审查和监管，完全以商业信用为基础，在当前国内信用环境不完善的背景下，商业承兑汇票存在巨大的信用风险。此外，市场经济环境下企业的经营风险无时不在，未来的商业信用无法预期，电子商票的承兑期延长至一年，也加大了信用风险。零成本融资还促使企业不考虑自身的资本实力、盲目承兑和债务扩张，甚至开具虚假交易背景的商业承兑汇票。 4、商业承兑汇票的商业信用风险可能向银行系统传导 商业承兑汇票在市场上接受度不高，如果承兑人或持票人获得银行授信保贴额度，可以持银行出具的保贴函在汇票到期前向银行申请贴现。然而，商票保贴的信用风险敞口总量较难统计，即使是监管部门，商票授信信息也较难获得。贷款额度受限的企业，还可以通过商票保贴变相获得更多贷款。由于现行的票据法规不完善、银行规避监管的驱动等原因，使得商业承兑汇票的风险得不到有效的控制，导致银行兜底买单。 5、内外部欺诈等道德风险难以防范，致使商业承兑汇票案频发 2016年，银监会通报了不法分子冒用龙江银行办理6亿元商业承兑汇票贴现、转贴现风险事件，宁波银行爆出32亿元涉嫌违规票据业务，苏州银行招股书披露了涉及4．5亿元的商票贴现纠纷。票据风险事件频发，反映了银行风险管理的漏洞及监管制度的不完善。这类票据案件主要发生在开票或贴现环节，虚假交易背景或伪造票据到银行申请贴现。作为票据业务的管理机构，央行很难对企业及其票据业务进行有效的监管，尤其是企业开具的商票，无法在源头上审查交易背景真实性。 |
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