| 释义 |
跨月的普通发票作废具体步骤按照以下规定:
一、增值税普通发票作废
一根据《国家税务总局关于修订的通知》规定, "第十三条 一般纳税人在开具普通发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废."
作废普通发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按'作废'处理,在纸质普通发票各联次上注明'作废'字样,全联次留存.
二普通发票当月作废系统处理
1、如果是当月作废,在开票机系统,找到开错的发票,直接作废就可以了.作废之后,收齐所有的发票联重新放入打印机打印,目地是使发票原件上印有作废两个字.
2、核销发票时,应把正数废票明细表和其他发票资料一齐打印,连同作废发票原件一起拿到国税局核销.
三增值税普通发票跨月不能作废,应开具红字增值税普通发票.
1、打开税控开票软件(金税盘版)
打开税控开票软件(金税盘版) ，选择发票填开，点击增值税普通发票填开。
2、点击红字
然后点击红字。
3、点击下一步
录入本次作废的跨月普通发票信息，点击下一步。
4、点击确定
核对发票信息，点击确定。
5、点击打印
生成作废发票，点击打印，操作完成。
法律依据:
《中华人民共和国发票管理办法》
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第二十一条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
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