| 问题 | 税务申报需要什么资料 |
| 释义 | 一、税务申报需要什么资料 （一）纳税申报表; （二）财务会计报表及其说明材料; （三）与纳税有关的合同、协议书; （四）税控装置的电子报税资料; （五）自核自缴税款的《税收通用缴款书》（PZ012）的报查联和收据联; （六）外出经营活动税收管理证明和异地完税证明; （七）境内或者境外公证机构出具的有关证明文件; （八）税务机关规定应当报送的其他有关资料、证件。 二、税务局报税流程 （一）增值税一般每月10日前申报，看有无外销；如无外销。当月应交增值税=销项税额-（期初留抵+（进项税额-进项税额转出）），如果为正数为当月应交税金，如为负数当月留抵，不用缴。 如所属期1月，应在2月1-10内在防伪税控机内用IC卡进行进先抄税，同时在网上申报增值税，核对当月认证的发票和销售货物发票，申报成功后。用IC卡进行报税，成功即可。 （二）企业所得税每季末后1-15日申报，主要根据利润表进行申报收入、当季利润总额及所得税税率。企业所得税=当季利润总额*25%，或累计利润总额*25%-已交企业所税税。 地税：城建税、教育费附加=（增值税+营业税+消费税）的税额*3%，其他税费依当地地税规定办理。 代扣代缴个人所得税=（工资薪金收入-2000）*适用税率-速算扣除税 每月10月前申报，遇节假日顺延。 （三）正常每月先将凭证入账、成本资料收集。月底对银行账、成本、销项、进项，无误后在次月8日前结账，按上述进行纳税申报。 三、申报网上纳税的流程： （一）纳税人向国税局的征管部门提出网上申报纳税申请，经县（市）区局审批同意后，正式参与网上申报纳税。 （二）纳税人向税务机关提供在银行已经开设的缴税账户，并保证账户中有足够用于缴税的资金。 （三）纳税人与银行签署委托划款协议，委托银行划缴税款。 （四）纳税人利用计算机和申报纳税软件制作纳税申报表，并通过电话网、因特网传送给税务机关的计算机系统。 （五）税务机关将纳税人的应划缴税款信息，通过网络发送给有关的银行。由银行从纳税人的存款账户上划缴税款，并打印税收转帐专用完税证。 （六）银行将实际划缴的税款信息利用网络传送给税务机关的计算机系统。 （七）税务机关接收纳税人的申报信息和税款划缴信息，打印税收汇总缴款书，办理税款的入库手续。 （八）纳税人在方便的时候到银行营业网点领取税收转帐完税证，进行会计核算。 |
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