| 释义 |
出差餐费报销标准如下：
1、差旅补助包括住宿费餐费出差地点市内交通费；
2、车间员工出差每人每天差旅补助一百元；
3、乘车时间超过六小时，当天无差旅补助者可享受补助二十元；
4、管理人员出差每人每天差旅补助一百五十元。
报销出差费用流程如下：
1、出差结束后提供相关报销手续，包括差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算；
2、财务部门审核出差费用开支，对于未经批准出差、超出部分的费不予报销；
3、城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销，市内交通费按规定标准报销。
下列情况不能抵扣进项税发票限制：
1、发票限制：普通发票可以抵扣进项税，仅限增值税电子普通发票，增值税普通发票（纸质）不得抵扣；
2、用途限制：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的，不得抵扣进项税；
3、员工范围的限制：“国内旅客运输服务”限于与本单位签订了劳务合同的员工，以及本单位作为派遣员工发生的国内旅客派遣员工发生的国内旅客运输服务。企业报销的外单位员工差旅费，不得抵扣进项税额；
4、运输区域的限制：提供国际旅客运输服务适用增值税零税率或免税政策，不得抵扣进项税；
5、开票信息要求的限制：值税电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息，应当与实际抵扣税款的纳税人一致，不一致的话不得抵扣。
法律依据：《中央和国家机关差旅费管理办法》第二十四条
工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。
住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。
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