| 问题 | 学校出纳工作职责是什么 |
| 释义 | 学校出纳工作职责 1、严格执行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记帐，凭征办理收付，收付数额当面点清，防止差错。 2、记好现金日记帐，银行存款日记帐，做到日清月结，保证帐证相符，帐款相符，存取与银行帐目相符。每月盘库—次。 3、根据银行收付记帐凭证办理银行支付，收入的支票现金和票证及时存入银行，签发的支票或票证必须有存款保证，不准签发空头支票和绝期支票。 4、不得私下借支现金，需要暂付款必须有行政领导签字同意后方可暂付，暂付之后必须按具体规定日期内结清，不得拖欠公款。 5、学校实行财务一支笔审批制度，凡是经费开支，必须经校长审批同意后可开支出。 6、做好学校财务支出的保密工作，不准随便泄露财经信息。 7、廉洁奉公，坚持各项财务制度，为学校增收节支。 8、按时做好工资和学校岗位津贴、职务补贴及奖励等发放工作。 9、加强存款和现金管理，及时核对银行存款，做到帐款相符，对库存现金，要逐步盘点，库存现金不得超过人民银行核定的限额。 10、每天下班前，严格检查保险柜的上锁情况，妥善保管好钥匙。 11、加强学习，不断提高业务水平，与会计人员密切合作，做到相互支持，配合默契。 一、财务内控管理制度有哪些内容 财务内控管理制度的内容如下： （一）现金管理 1、严格执行国家现金管理条例及实施细则，加强现金管理。 2、现金收入的来源。 3、现金开支的范围有：对职工个人的工资、奖金、福利费、补贴差费、补助费、备用金、差费借款等以及向不能转帐的单位和个人购买物品或支付劳务报酬。超出现金支付范围的，必须通过银行转帐支付。 4、对处单位错转入的款项以及应退的各种款项，一律通知银行汇退，不得用现金退什。 5、出纳办理的现金收支业务，必须以会计审核签认的会计凭证为依据。职工个人清款单预借的现金要经领导签字批准，否则不予支付。 6、职工因公出差预借现金，及时办理报销手续。清算结款，任何人不能长期拖欠借款。 （二）银行存款管理 1、货巾资金的收支业务除按规定可通过现金结算外，其余一律要通过银行办理结算。 2、严格执行中国人民银行颁发的《银行结算办法》和银行有关办理结算规定本单位银行的收支业务。 3、坚持专款专用的原则。经费结算不得挪用规费收入专户存款。 4、不得签发各种空白支票，汇票或交给他人自填。 5、留存银行的印鉴要分开保管，不能一个人保管全套印鉴。 6、出纳要按规定及时登记银行存款日记帐，月终结出发生额和余额，并与银行对帐单，会计总帐核对，对未达帐款要编制银行存款余额调节表调整相符。发现差错及时查明原因，及时处理。 |
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