问题 | 捐赠支出为150,其中120允许扣除,问计税基础和账面价值分别是多少为什么? |
释义 | 捐赠支出为150,其中120允许扣除,问计税基础和账面价值分别是多少为什么?1、捐赠支出不是资产,不存在账面价值这个说法。2、捐赠支出的账面金额是150。3、计税基数在这里应该是企业所得税的计税收入。一般捐赠支出不允许在企业所得税税前抵扣的金额,需要调整计税收入。从这个意义上讲,这里的计税基数就是不能税前抵扣的金额30(150-120)。这样解释大家理解吗? 该内容由 杨振军律师 和 律说律答 共创回答 |
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