| 问题 | 私募基金托管人的职责是什么 |
| 释义 | 一、基金托管人 基金托管人是依据基金运行中＂管理与保管分开＂的原则对基金管理人进行监督和对基金资产进行保管的机构。基金托管人与基金管理人签订托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。概括的说，基金托管人应该是完全独立于基金管理机构，具有一定的经济实力，实收资本达到一定规模，具有行业信誉的金融机构。我国《证券投资基金法》规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。申请取得基金托管资格，应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构核准： 1、设有专门的基金托管部 2、实收资本不少于80亿元； 3、 取得基金从业资格证的专职人员达到法定人数； 4、 具备安全保管基金全部资产的条件； 5、 具备安全、高效的清算、交割能力； 6、 有符合要求的营业场所、安全防范设施与基金托管业务有关的其他设施； 7、 有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度； 8、 法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。 二、基金托管人的职责 主要职责有： 1、安全保管基金的全部资产； 2、执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来； 3、监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法违规的，不予执行，并向中国证监会报告； 4、复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格； 5、保存基金的会计帐册、记录15年以上； 6、出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告； 7、基金章程或基金契约、托管协议规定的其他职责。 三、基金托管人的作用 具体体现在： 1、基金托管人的介入，使基金资产的所有权、使用权与保管权分离，基金托管人、基金管理人和基金持有人之间形成一种相互制约的关系，从而防止基金财产挪作他用，有效保障资产安全。 2、通过基金托管人对基金管理人的投资运作包括投资目标、投资范围、投资限制等进行监督，可以及时发现基金管理人是否按照有关法规要求运作。托管人对于基金管理人违法、违规行为，可以及时向监督管理部门报告。 3、通过托管人的会计核算和估值，可以及时掌握基金资产的状况，避免“黑箱”操作给基金资产带来的风险。 |
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