| 问题 | 季度报表申报错误,下个季度可以更正吗 |
| 释义 | 就到办税服务厅更正申报.企业所得税是季度预缴,年度汇算清缴,比对季度预缴的税额,多退少补. 按季度预交税款,年底是算总的汇缴清算;申报若没有成功,未提交退出即可. 企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误的处理方法有: 1、在申报期范围内报错的,且未清缴税款的.可以重新申报; 2、过了申报期,发现有误,且清缴税款的,需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报. 季度超过45万申报表怎么填 1.一般情形(3%和1%、普专票混合)季度销售额超过45万元，不能享受小微企业免征增值税优惠。正常情况下只会开具1%征收率的发票，包括普票和专票，如果放弃减税，可以按照3%征收率的专用发票，请记住，只要开了专票，就需要就专票部分按开具的征收率申报缴纳增值税，也就是3%征收率专票按3%缴纳增值税。 2.存在未开票收入(销售固定资产)小规模纳税人未通过税控设备开具的其他普通发票或当期取得收入但因其他原因未开具发票的，直接将无票收入填到主表的第1栏或第4栏：应征增值税不含税销售额相关列次。对于小规模纳税人来说，无票收入，就当正常开票收入来处理就行了，只是不需要填写申报表的第2/3栏或第5/6栏。 3.免税业务，小规模纳税人取得的免税收入，应将当期适用免税政策的销售额和免税额分别填入主表《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第12栏“其他免税销售额”、第17栏“本期免税额”对应栏次。同时，还需要填报《增值税减免税申报明细表》，填写时应准确选择减免税代码，准确填写免税销售额等项目。 小规模季度申报怎么申报 小规模纳税人季度申报流程： （1）小规模纳税人申报时比须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报； （2）申报时应准确填写申报，符合系统比对规则后方可正常申报。 对申报比对不通过的要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据； （3）纳税人正常比对通过后，可正常清卡解锁。 若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款，携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。 法律依据 《中华人民共和国企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 该内容由 刘祥杰律师 和 律说律答 共创回答 |
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