| 问题 | 个人房产出租要交哪些税 |
| 释义 | 个人出租房屋需缴纳的税包括房产税、营业税、城市维护建设税和个人所得税。如果出租用于生产经营，房产税为租金的12%，营业税为租金的5%，个人所得税为20%。如果出租用于居住，房产税为租金的4%，营业税为租金的3%，个人所得税减按10%。 法律分析 个人出租房屋一般需要交纳的税有：房产税、营业税、城市维护建设税以及个人所得税。 如果房屋所有人将自有房屋出租给他人主要用于生产经营的，一般需缴纳的税收有： 1、房产税。每月应交纳的房产税等于每月租金的12％； 2、城镇土地使用税，每年应交纳的城镇土地使用税是土地使用面积乘以单位面积的税率； 3、营业税：每月应交纳的营业税是每月租金的5％； 4、城市维护建设税，一般是应交纳的营业税乘以适用税率； 5、教育费附加：应交纳的教育费附加一般按照应交纳营业税的3％； 6、防洪保安费，按照每月租金0．1％； 7、印花税则是按照每月租金0．1％进行交纳； 8、个人所得税，一般按20％的税率交纳。 如果是将自有房屋出租给他人居住使用的，则与用途给生产经营相比，房产税按4％征收，营业税按3％征收，个人所得税减按10％进行交纳。 拓展延伸 个人出租房屋的税务义务及相关税收政策 个人出租房屋的税务义务及相关税收政策是指个人作为房屋的业主，出租房屋所需遵守的税务规定和法律义务。根据相关税收政策，个人出租房屋需要缴纳一些税款，如房屋租金所得税、地方教育附加费等。根据个人所得税法，个人出租房屋的租金收入需要纳税，税率根据收入额不同而有所差异。此外，个人还需了解相关税收政策，如享受租金收入免征个人所得税的条件和限额等。个人出租房屋需要了解并遵守税务义务，确保按时缴纳相关税款，以避免可能的罚款和法律风险。 结语 个人出租房屋需要缴纳的税包括房产税、营业税、城市维护建设税和个人所得税。如果出租房屋用于生产经营，则还需缴纳城镇土地使用税、教育费附加和防洪保安费等。出租房屋产生的租金收入需要按照规定比例缴纳增值税和房产税，并按照个人所得税的税率缴纳个人所得税。个人出租房屋需要遵守相关税务规定，如按时申报纳税、保留相关票据等。 法律依据 《中华人民共和国城市房地产税暂行条例》第六条 房地产税依下列标准及税率，分别计征： 一、房产税依标准房价按年计征，税率为百分之一。 二、地产税依标准地价按年计征，税率为百分之一点五。 三、标准房价与标准地价不易划分之城市，得暂依标准房地价合并按年计征，税率为百分之一点五。 四、标准房地价不易求得之城市，得暂依标准房地租价按年计征，税率为百分之十五。 |
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