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问题 如何发行公司债券
释义
    1、作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司要由董事会制订发行公司债券的方案,提交股东会审议作出决议,同意后才可以申请。国有独资公司发行公司债券,由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
    2、提出申请。公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请,并提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告等文件资料。
    3、经主管部门批准。国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查,对符合公司法规定的予以批准,对不符合规定的不予批准。
    4、与证券商签订承销协议。
    5、公告公司债券募集方法。
    6、认购公司债券。社会公众认购公司债券的行为称为应募,应募可以先填写应募书后履行按期缴清价款的义务,也可以当场以现金支付购买。当认购人缴足价款时,发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。
    一、公司债券发行条件
    1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;
    2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算;
    3、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,募集的资金投向符合国家产业政策;
    4、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;
    5、债券的利率不超过国务院规定的利率水平;
    6、公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;
    7、经资信评估机构评级,债券信用级别良好。
    二、公司债券的实质
    1、首先,公司债券作为一种证券,它不是一般的物品或商品,而是能够证明经济权益的法律凭证。
    2、证券是各类可取得一定收益的债权及财产所有权凭证的统称,是用来证明证券持有人拥有和取得相应权益的凭证。
    3、其次,公司债券是有价证券,它反映和代表了一定的经济价值,并且自身带有广泛的社会接受性,一般能够转让,作为流通的金融性工具。因此,从这个意义上说,有价证券是一种所有权凭证,一般都须标明票面金额,证明持券人有权按期取得一定收入,并可自由转让和买卖,其本身没有价值,但它代表着一定量的财产权利。持有者可凭其直接取得一定量的商品、货币或是利息、股息等收入。由于这类证券可以在证券市场上买卖和流通,客观上具有了交易价格。
    
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更新时间:2025/3/2 2:46:55