| 问题 | 三公经费管理办法 法律问题 |
| 释义 | 法律分析: 《三公经费管理办法》是为进一步贯彻落实中央、省、市关于厉行节约的各项规定，规范因公出国(境)经费、公务用车购置及运行费和公务接待费(以下简称“三公”经费)的管理，巩固和深化我局厉行节约工作成果，努力降低行政运行成本，推进"三公”经费管理长期化、规范化和制度化，确保“三公”经费“零增长”目标的实现，根据上级有关规定而制定的。 法律依据: 《三公经费管理办法》 一、差旅费管理办法 (一)总则 第一条 为加强和规范差旅费管理，厉行节.约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》制定本办法。 第二条 本办法所称差旅费,是指工作人员因公到常驻地以外地区出差期间所发生费用，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和目的地市内交通费，但不包括因公出国(境)所发生的费用。 第三条 建立健全国内公务出差内部审批制度，因公出差必须按规定履行报批手续,从严控制出差人数和天数,严禁无实质内容、无明确公务目的学习、交流、考察调研等活动，严禁以公务差旅为名变相旅游。 第四条 财务科根据国家和省、市、县有关政策以及经济社会发展水平制定差旅费开支标准,并根据市场价格及消费水平变动情况适时调整。 (二)城市间交通费 第五条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。 第六条 出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，按照经济、便捷原则选择合适的交通工具，按规定等级乘坐，凭据报销。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。 第七条 相当职务以上人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。 一般人员原则上不乘坐飞机，因出差旅途较远或出差任务紧急需乘坐飞机要从严控制，需经领导批准方可乘坐飞机。 第八条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人每次可以购买交通意外保险一份。 第九条 乘坐飞机的，机场往返市区接驳专线费用、民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。 (三)住宿费 第十条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所、下同)发生的房租费用。 第十一条 出差人员住宿以单间或标准间为主，相当职务人员每人每天280元，一般人员每人每天130元。 对于住宿价格季节性变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例，具体依照财政部及省财政厅的有关规定办理。 第十二条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费限额标准以内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，凭据报销。无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。 (四)伙食补助费和交通补助费 第十三条 伙食补助费是指对工作人员因公出差期间伙食费用给予的适当补偿，按出差自然(日历)天数实行定额包干，标准为每人每天120元。 第十四条 交通补助费是指工作人员因公出差期间在目的地的市交通费用补助,按出差自然(日历)天数实行定额包干，标准为每人每天60元。 第十五条 凡由接待单位统一-安排用 餐或提供交通工具的，出差人员应向接待单位交纳相关费用。参加会议和培训期间由举办方按规定统一安排的除外。 出差人员由单位安排公务车出差，不再报销城市间交通费。 (五)外派进修学习的差旅费 第十六条 报到、返程及进修学习期限1个月以上往返的在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费按照差旅费规定执行。 (六)报销管理 第十七条 出差人员应当严格按规定开支差旅费在“差旅费'支出经济科目中统- -核算,不得以任何方式转嫁。 第十八条 单位财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准以及超范围、超标准开支的费用不予报销。其中: (一)城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销。 (二)住宿费在标准限额之内凭发票据报销。 (三)伙食补助费和市内交通补助费按规定标准报销。 (四)实际发生住宿而无住宿发票的,不得报销住宿费。未按规定标准开支差旅费的，超支部分由个人自理。 第十九条 出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车船票、住宿费发票等凭证。 二、公务用餐有关规定 为贯彻中央八项规定,反对“四风”倡导勤俭节约、艰苦奋斗之风，根据上级的规定,结合本院实际，特制定以下规定。 (一)公务接待用餐 1、公务接待用餐标准: (1)处级接待用餐标准: 150元/ 餐/人; (2)科级接待用餐标准: 100元/餐/人; (3)股级接待用餐标准: 60元/餐/人。 2、公务接待用餐的办理流程 (1)负责接待的，由各科室主任提前向相关职能科室提出申请，填写接待登记呈批卡，职能科室负责人提出拟办意见，请示分管领导同意后，报主要领导签批。 (2)领导干部负责接待的，要提前向主要领导提出申请，由主要领导安排办公室负责人，填写接待登记呈批卡，办理好相关呈批手续，再安排接待用餐。 3、公务接待用餐报账 (1)公务接待用餐餐费报账该开具正式发票，消费超过标准额度按标准额度报销; (2)报销须附公函邀请函或检查、调研通知文件等依据; (3)报销须附公务接待登记呈批卡; (4)报销须填写、粘贴好报销有关单据,签署好有关手续。 (二)公务下乡用餐 1、公务下乡用餐标准(如由相关单位接待不予报销)60元/餐/人。 2、公务下乡用餐办理流程 (1)一般人员下乡需要用餐的，要提前向相关职能科室提出申请，填写下乡用餐登记呈批卡，办公室负责人提出拟办意见，请示分管领导同意后，报主要领导签批; (2)领导下乡需要用餐的，要提前向领导提出申请，由主要领导安排办公室负责人，填写下乡用餐登记呈批卡，本人用餐消费后，办公室协助办理报销手续。 3、公务下乡用餐报账 (1)公务下乡用餐餐费报账该开具正式发票，消费超过标准额度按标准额度报销;(2)报销须附公务下乡登记呈批卡; (3)报销须填写、粘贴好报销有关单据,签署好有关手续。 (三)会议用餐 1、会议用餐标准：50元/餐/人。 2、会议用餐办理流程：议人员需要用餐的,要提前向办公室提出申请，填写会议用餐登记呈批卡，办公室负责人提出拟办意见,报领导签批。 3、会议用餐报账 1、会议用餐报账该开具正式发票,消费超过标准额度按标准额度报销; 2、 报销须附会议用餐登记呈批卡; 3、报销须填写、粘贴好报销有关单据，签署好有关手续。 (四)其他事项 1、领导及相关人员要严格执行用餐标准,并按有关程序办理用餐及报账手续; 2、 要严格执行上级关于三公经费开支的有关规定，严禁消费烟、高级酒水及禁止消费的各种食品。 三、公车管理制度 (一)为加强公车管理，保证行车安全,提高用车效率，减少用车费用，制定本制度。 (二)公车由办公室负责管理和调度。 (三)公车一般只用于公务。严禁公车用.于婚丧嫁娶、旅游等与公务无关的活动,严禁个人利用公车经商。 (四)法定休息时间无公务时,公车应在本单位指定地点停放。 (五)公车借给机关单位公务使用，需报领导同意。 (六)非专兼职驾驶人员不得擅自驾驶,因工作需要驾驶公车的，必须持有本人的汽车驾驶证照，并由办公室安排。 (七)办公室公车使用情况应按照有关规定做好出车登记工作。 (八)驾驶员要经常检查车况，发现隐患要及时向办公室主任报告和处理，严禁车辆带病”行驶。 (九)车辆正常检修，应事先报领导批准，并在公车规定的维修点检修。在行车途中发生故障应及时修理，并电话报领导 (十)驾驶员在行车时应带齐证件，自觉遵守交通规则，严禁疲劳驶车、酒后驾车和超速行驶，确保行车安全。 (十一)驾驶员应做好公车日常保养，保持车辆清洁卫生。 |
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