| 释义 |
公司开具折扣发票的操作流程具体如下：
1、登录税控盘主页面-点击“发票填开”项目；
2、进入发票页面就可以填写实际销售数量-再就是需要填写打折扣前的销售金额-点击“折扣”项目；
3、等待界面跳出，在折扣框内填写好折扣率或者折扣金额-点击确定，等待打印。
红字发票账务的处理如下：
1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的，会计分录如下：
借：原材料/库存商品（负数）；
应交税费减去应交增值税（应交增值税进项税额转出）；
贷：应付账款。
2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可，会计分录如下：
借：原材料/库存商品（负数）；
应交税费减去应交增值税（应交增值税进项税额转出）；
贷：应付账款。
【法律依据】：
《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条
开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
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