| 问题 | 公司禁止发行债券的情形 |
| 释义 | 公司存在下列情形的不得发行公司债券。前一次公开发行的公司债券尚未募足；对已发行的公司债券或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；违反规定，改变公开募集公司债券所募资金的用途；最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。根据《证券法》第十六条的规定，公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 一、如何发行债券利润要有什么条件 根据《证券法》第十五条规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件： （一）具备健全且运行良好的组织机构； （二）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息； （三）国务院规定的其他条件。 公司发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用；改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当遵守本法第十二条第二款的规定。但是，按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。 二、公开发行公司债券应当具备哪些条件 公开发行公司债券应当符合下列条件： 1、具有健全、运行良好的组织； 2、过去三年的平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息； 3、国务院规定的其他条件。公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集方式所列资金的用途使用；债券持有人会议必须决定改变资金用途。公开发行公司债券筹集的资金不得用于弥补亏损和非生产性支出。 |
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