| 问题 | 公司交税与交社保有关吗 |
| 释义 | 企业交社保与缴税有直接关系，交纳社保可以合理降低纳税总额。公司缴税主要包括增值税和所得税，需按时申报并补报如有遗漏。补报工商年报需准备相关材料并经工商局审核通过。逾期申报将受到税务机关处罚，并需缴纳滞纳金。同时，未申报增值税还涉及城建税、教育费附加和地方教育费附加等附加税种的滞纳金。 法律分析 一、公司交税与交社保有关吗 企业交社保与缴税有直接关系，交缴社保可以合理降低纳税总额。 社会保险缴费分为单位负担部分和职工个人负担部分两部分构成：单位负担部分可以在企业所得税税前扣除，计入管理费用--劳动保险费科目；个人负担部分，要算到工资总额中，可以在个人所得税税前扣除。 二、公司是如何缴税的 （一）国税申报的税主要有增值税和所得税，每月15号前申报增值税，每季度末下月15号前申报所得税。手持IC卡和发票准购证去税务局购发票。 （二）将IC卡插入电脑，进入开票系统中进行开具发票的操作。 （三）月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。 （四）将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。 （五）进行纳税申报表的填写与审核。 （六）季度末，将本季度的申报表主表送到税务局。 三、公司错过申报期怎么补报 （一）带上工商年报补报所需原材料到隶属工商管理局递交申请办理。这些原材料主要有：本年度企业财务、税务报表及相关财税资料；法人代表签定的移出经营异常名录的申请表格；法人代表或受委托人身份证件复印件；移出经营异常名录申请报告；企业营业执照副本复印件以及填报工商年报所需其它材料等。 （二）工商局工作人员对企业递交的原材料进行审核，审核通过，准许补报，填报企业工商年报信息。 企业在税务系统已经变成一种非正常的状态，只能去大厅处理。税务机关也会根据情节的严重性对逾期申报行为作出处罚。此外，对于有应纳税额的情况下，还会按照税款金额按照每日万分之五征收滞纳金。同时，我们都知道，如果是增值税没有申报，涉及到的同时会有增值税的附加税种：城建税、教育费附加、地方教育费附加，这些附加税种也会一并产生滞纳金。 结语 合理缴纳社保可以降低企业纳税总额，单位负担部分可在企业所得税前扣除，个人负担部分可在个人所得税前扣除。公司需按时申报增值税和所得税，补报需携带相关材料到工商管理局办理，通过审核后填报年报信息。逾期申报会受到税务机关处罚，应纳税额还会产生滞纳金。务必及时申报，避免额外费用和法律风险。 法律依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第三节 扣 除 第四十八条 企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除。 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第三节 扣 除 第三十六条 除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第三节 扣 除 第三十四条 企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。 前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。 |
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