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问题 什么是证券投资基金托管人?
释义
    基金托管人在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算和会计核算等职责。我国规定基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任,申请取得基金托管资格需要满足一系列条件并经核准。基金托管人应当履行安全保管基金财产、开设基金财产的不同账户、保存基金托管业务活动的记录等职责。
    法律分析
    基金托管人的概念是指在证券投资基金运作中,承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算和会计核算等相应职责的当事人。这些职责是根据法律法规的要求而设立的。
    2、基金托管人的条件
    我国规定基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。
    申请取得基金托管资格,应当具备下列条件,并经国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构核准:净资产和资本充足率符合有关规定;设有专门的基金托管部门;取得基金从业资格的专职人员达到法定人数;有安全保管基金财产的条件;有安全高效的清算、交割系统;有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施;有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度;法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。
    3、基金托管人的职责
    基金托管人应当履行下列职责:安全保管基金财产;按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立;保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;按照基金合同的约定,根据基金管理人的投资指令,及时办理清算、交割事宜;办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见;复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;按照规定召集基金份额持有人大会;按照规定监督基金管理人的投资运作;国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
    结语
    基金托管人在证券投资基金运作中扮演重要角色,其职责包括安全保管基金财产、开设基金财产的账户、保存相关资料、按照基金合同的约定办理清算、交割事宜、出具意见、复核审查基金管理人的投资运作等。申请取得基金托管资格需要满足一系列条件,并经核准后方可担任基金托管人。
    法律依据
    中华人民共和国证券法(2019修订):第八章 证券公司 第一百三十四条 证券公司办理经纪业务,不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格。
    证券公司不得允许他人以证券公司的名义直接参与证券的集中交易。
    中华人民共和国证券法(2019修订):第八章 证券公司 第一百二十五条 证券公司从事证券业务的人员应当品行良好,具备从事证券业务所需的专业能力。
    因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的从业人员和被开除的国家机关工作人员,不得招聘为证券公司的从业人员。
    国家机关工作人员和法律、行政法规规定的禁止在公司中兼职的其他人员,不得在证券公司中兼任职务。
    中华人民共和国证券法(2019修订):第八章 证券公司 第一百三十二条 证券公司办理经纪业务,应当置备统一制定的证券买卖委托书,供委托人使用。采取其他委托方式的,必须作出委托记录。
    客户的证券买卖委托,不论是否成交,其委托记录应当按照规定的期限,保存于证券公司。
    
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更新时间:2025/3/5 6:21:14