| 问题 | 保险理赔金是否免交个人所得税 |
| 释义 | 保险理赔金免交个人所得税，领取保险给付和理赔金不用缴纳个人所得税，包括身故赔偿金、车损赔付、医疗保险金等。分红类保险的分红收益也暂免征收个人所得税。人身保险产品不仅可以为被保险人提供未来的风险保障，还可以达到合理避税的效果，在现实生活中买保险是一直可以合理避税的途径。 一、股东分红如何缴税？ 1、个人股东分红要缴个人所得税 《个人所得税法》规定，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20％。但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》（财税〔2005〕102号）第一条规定，对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50％计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。 2、外籍个人从外企分红不缴个人所得税 财政部、国家税务总局《关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字〔1994〕第020号）第二条第八项规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得，暂免征收个人所得税。我国税法同时还规定，对外籍个人取得境内上市公司股票的分红也不征税。国家税务总局《关于外籍个人持有中国境内上市公司股票所取得的股息有关税收问题的函》（国税函发〔1994〕440号）明确，对持有B股或海外股（包括H股）的外籍个人，从发行该B股或海外股的中国境内企业所取得的股息（红利）所得，暂免征收个人所得税。 3、居民企业税后利润分红不缴企业所得税 《企业所得税法》第二十六条第二项规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入。第三条规定，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益，也为免税收入。《企业所得税法实施条例》进一步明确，所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。其所称的股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。也就是说，企业持有上市公司股票不足12个月的分红要缴税，其他的分红都不需要缴税。 4、非居民企业分红要缴企业所得税 2008年以前，非居民企业从我国境内企业取得的税后利润不需要缴税。2008年新《企业所得税法》实施后，非居民企业取得的分红需要按10％的税率缴税。虽然税法规定的税率是10％，但如果非居民企业所在国家或地区与我国签订有税收协定，协定的税率低于10％，则可以按协定的税率执行。非居民企业取得的被投资企业在2008年以前实现的税后利润分红，税法规定还是按原政策执行，即不缴纳企业所得税。 二、中国人寿有养老保险险种有哪些 中国人寿有养老保险险种，为大家介绍以下三种： 1、国寿松鹤颐年年金保险（分红型）：提供年金和身故保险金，年金开始领取年龄为50、55、60、65、70周岁五种； 2、国寿个人养老年金保险（分红型）：提供年金和身故保险金，年开始领取年龄为50、55、60、65周岁四种； 3、国寿鸿寿年金保险（分红型）：提供年金和身故保险金，年金开始领取年龄为55、60周岁两种。 法律咨询： 网友：人寿养老保险红利怎么领取？ 律师：1、累计生息：红利留存于保险公司，按照保险公司每年公布的红利累计利息，以复利的方式储存生息，并于本合同中止或投保人申请时给付。这样保单期满时会获得较好预期年化收益； 2、抵缴保费：红利用于抵缴下一期应缴保费，若抵缴后仍有余额，则用于抵缴以后各期的应缴保费； 3、抵缴保险费方式在缴费期满后自动变更为累计生息方式，这样方式保费会越缴越少； 4、购买缴清增额保险：根据被保险人的当时年龄，以红利作为一次缴清保险费，按相同合同条款增加保险金额。百姓在购买分红型保险时还是应该先把保障放在第一位，然后再考虑预期年化收益状况，毕竟人们购买的是保险不是搞投资。 三、商业险包括哪些 商业保险总体而言分为两类，分别为人身保险以及财产保险。人身保险主要是以人的身体和健康为标的提供保障；而财产保险主要以人拥有的财富为标的提供保障。 人身保险分类： 1、意外险：意外保障被保险人因为意外引起的伤害，如交通意外、旅游意外以及人身意外等，一般该类保险保障细致，并且属于消费型产品，一般价格十分实惠，并且保障期限短，一般为1年左右，也可以灵活选择，但是要注意一般发生意外伤害，投保者需要住院治疗，因此建议购买的意外险包含意外险身故／全残外，还应该包括住院医疗以及住院津贴等，可以减轻经济负担。 2、医疗险：医疗险是被保险人住院医疗时产生的费用进行报销，众所周知，社会保险重的医保也针对医疗进行报销，但是其报销范围有限，因此建议增添一份商业医疗险，现在市场上的商业医疗险分为两种，一种是按一定比例报销的产品，另一种是按日定额给付补贴。消费者可以结合自己的实际需求进行选择，确保提供全面的医疗保障。 3、重疾险：重疾险主要是投保者患上保险合同规定的大病，保险公司按照合同规定的金额给付保险金，一般重疾险产品价格相比较而言比一般保险贵，因为为节省保费，现在保险市场上的重疾险分类更加细化，如少儿重疾险、女性重疾险以及男性重疾险等。这样保障更加精确化，也节省部分保费。 4、养老险：养老保险主要是针对被保人晚年生活品质，提前做出储蓄的一种保险形式，一般长期理财保险和寿险都能够达到养老的目的，也专门的商业养老保险，一般这类保险都具有储蓄理财功能，且产品价格不低，越早规划保费越划算，且在领取保险金时，在时间、金额上都比较灵活。 5、理财险：理财保险主要指产品具有一定的保障功能，且还可以满足人们的理财需求，这样购买的保险产品具有保值功能，一般理财险分为分红险、万能险以及投连险。三种类型的理财保险，在收益、风险、适宜人群等方面各不相同，因此投保者应该按需投保。 财产保险分类 1、家财险：家庭财产保险的投保范围一般包括房屋及房屋装修，衣服、卧具，家具以及家用电器等等，需要注意的是，家财险一般都将金银首饰、古董字画等列为除外责任，而且，在购买时还要注意对自然灾害造成的损失是否能够申请理赔。 2、车险：车险的种类比较多，包括交强险、第三者责任险、盗抢险、车辆自燃险、玻璃单独破碎险、乘车人员责任险、涉水险等等，其中交强险是国家要求强制购买的，而其他保险种类遵循自愿原则。 |
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