| 问题 | 发票冲红应该怎么操作呢 |
| 释义 | 发票冲红应当记录好发票的代码，输入代码，使发票原件上印有作废两个字。增值税普通发票不能抵扣税款，专用发票才可以，专用发票只能向法人或者是其他组织出具。发票冲红，表示原先开的发票有误或需更正，需要重新开发票调整账目的意思。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）可以在3日内予以办理完毕。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。 跨月冲红发票需要退回原件吗 具体分为以下四种情况： 1、如果红冲的发票是普通发票，是需要退回原发票。 2、如果红冲发票是专用发票，而且没有认证（基本是跨月发票，没跨月基本是直接可以作废的），也是需要把原发票退回。 3、如果红冲的是专用发票，而且已经认证，原发票就不需要退回，但是需要把冲红的副票，也就是第二联和第三联盖上发票专用章，需要寄送给对方，以便作为有效凭证进行账务处理。 4、如果开具的红字增值税电子发票（电子普票和电子专票），原已经开具的蓝字增值税电子发票无需退回，红冲发票和新开具的蓝字发票要给对方（通过远程交付，通过电子邮箱，二维码等），以便入账。 发票增量电子税务局怎么操作 网上申请发票增量流程步骤如下： 1、登陆进入电子税务局，点击页面上的事项办理。 2、进入事项办理界面后，点击【发票】模块。 3、进入发票主界面，点击【票种核定】。 4、把页面拉到最下方，点击【办理】。 5、这时页面会弹出监控提示，选择确定，点击【下一步】。 6、进入票种核定主界面，勾选需要增量的发票类型，在下拉框选项中点击【变更】。 7、在页面中找到申请每月最高领票数量，在申请每月最高领票数量后面输入需要申请的【发票增量数额】。 8、增量数量输入好后，从事经营后面输入：企业具体经营范围；在预计全年销售额约为后面：输入预计企业全年的销额金额。 9、核对数据无问题后，点击页面右下角的【下一步】。 10、页面跳转到【上传附报资料】，可以不用上传，直接提交。 11、提交成功后，页面弹出办理成功提示，等待税局审核即可。 法律依据： 《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。 该内容由 周琦律师 和 律说律答 共创回答 |
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