| 问题 | 个人走账是违法行为吗 |
| 释义 | 个人走账属于违法行为，可能会涉及到多种罪名。如果公司用个人银行卡走账，涉及诈骗资金走账则涉嫌洗钱罪。明知是多种犯罪所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质提供资金账户的，也可能会构成洗钱罪。走账还可能会涉及到逃税问题，如果被发现了，会被罚款、没收非法所得，甚至受到刑事处罚。 法律分析 一、个人走账是否属于违法行为？ 个人走账属于违法行为。走账违法的情况具体如下： 1.公司货款打入个人账户是违法及财务会计准则的行为，还有逃税的嫌疑，是违法行为； 2.如员工个人未经单位同意，将收取的货款直接打入个人账户的，属于挪用资金的行为，情节严重的，可构成挪用资金罪，会被依法追究刑事责任； 3.如果只是个人进行走账，也可能涉及到逃税的问题，也是违法的一种行为，如果被发现了，会被罚款，没收非法所得，甚至是受到刑事处罚等。 二、走账会被判刑吗 走账会被判刑。一般银行卡帮别人走账就会被判刑。如果知道对方涉及诈骗还故意提供银行卡的，按照共犯论处，最低可处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金。 《中华人民共和国刑法》第二百六十六条【诈骗罪】诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。 三、走账会涉及哪些罪名 公司用个人银行卡走账怎么处罚要根据实际情况而定，如果为犯罪资金走账则涉嫌洗钱罪。明知是毒品犯罪、性质的组织犯罪、活动犯罪、犯罪、贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质提供资金账户的，构成洗钱罪。 拓展延伸 个人走账是指个人通过现金、礼物、借款等方式向他人提供资金或利益的行为。在大多数国家和地区,个人走账都是违法的,因为它涉及到洗钱和贪污等犯罪行为。 个人走账违法的原因在于它可能违反了反洗钱和反贪污法律。这些法律旨在防止犯罪分子利用金融服务系统进行洗钱和贪污行为。个人走账可能会被视为洗钱,因为它可以掩盖提供资金或利益的人的真实身份和动机。同时,个人走账还可能被视为贪污,因为它可以使得接受资金或利益的人具有非法所得的财产权益。 个人走账还可能会对公共利益产生负面影响。这些行为可能会导致公共资金或资源的浪费,并且可能会使得政府失去透明度和公信力。 因此,为了维护社会公义和保护公共利益,个人走账在大多数国家和地区都被视为违法。 结语 个人走账属于违法行为，可能会涉及公司货款打入个人账户、挪用资金、逃税等行为。如果涉及诈骗还故意提供银行卡的，可能会被判刑。公司用个人银行卡走账会涉及洗钱罪。 法律依据 企业所得税法(2018-12-29)\t第九条\t企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 个人所得税法实施条例(2018-12-18)\t第六条\t个人所得税法规定的各项个人所得的范围： (一)工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。 (二)劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。 (三)稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。 (四)特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。 (五)经营所得，是指： 1．个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得； 2．个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得； 3．个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得； 4．个人从事其他生产、经营活动取得的所得。 (六)利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。 (七)财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。 (八)财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。 (九)偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。 个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由国务院税务主管部门确定。 企业所得税法实施条例(2019-04-23)\t第三十八条\t企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除： (一)非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出； (二)非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。 |
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