| 释义 |
存在下列情形之一的，不得发行公司债券：
1、前一次公开发行的公司债券尚未募足
2、对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态;
3、违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。
4、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为;
5、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
6、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
《证券法》第九条公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门注册。未经依法注册，任何单位和个人不得公开发行证券。证券发行注册制的具体范围、实施步骤，由国务院规定。
有下列情形之一的，为公开发行：
（一）向不特定对象发行证券；
（二）向特定对象发行证券累计超过二百人，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内；
（三）法律、行政法规规定的其他发行行为。
非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
该内容由 张胜云律师
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