| 问题 | 青岛小微企业如何报税 |
| 释义 | 青岛的小微企业可以享受保税政策，但需要注意一些细节。首先，小微企业季度销售额在9万元以下暂时免征增值税，但企业所得税仍需按开票收入交25%的企业所得税。其次，没有正规得成本费用发票会被视为没有成本费用，企业需要降低利润以减少企业所得税的缴纳。另外，商贸企业和工业企业有一些不同的进货要求，小规模企业可以使用普票作为成本，而一般纳税人需要使用专票。企业需要向税务部门上报纳税，这是每个纳税人应尽的义务。 法律分析 青岛的小微企业如何享受保税政策？ 根据相关规定，小微企业季度销售额在9万元以下暂时免征增值税，同时不免企业所得税。企业所得税=利润x25%，利润=开票收入-进货成本-经营费用，想少交企业所得税就要降低利润，降低利润就要提供成本费用发票。 2、没有正规得成本费用发票(收据不能入账)视为没有成本费用，您就要按开票收入交25%得企业所得税。 3、就算按25%交了税，还有一个隐藏风险，没有进货发票只往外开，不能证明购销业务的真实性，税务可能会怀疑虚开发票。 4、多做几个人员的工资费用可以吗?以前勉强行得通，但是现在不行了。19年1月1日社保移交税务征收，届时做几个人的工资就要交多少社保。 5、小规模和一般纳税人进货一定要索要发票，小规模要普票做成本就行，一般纳税人要专票(既能抵扣增值税，又能作为进货成本)。 6、商贸企业进什么卖什么，开票名称对应。工业企业可以购进原材料，经过生产加工成产品。建筑物流餐饮广告等企业，根据自己的成本取得相应的发票。税务系统会自动比对，长期进销不符可能预警。 7、哪些费用可以是企业的正常支出?公司的房租水电物业发票，电脑空调桌椅沙发文件厨打印机纸张等办公用品，汽油打车住宿车票，快递搬运安装维修。 报税 如果从字面意思解释就是公司需要向税务部门上报纳税，这里面需要公司递交很多的资料给税务部门，这个是每个纳税人根据国家法律规定且应尽的义务。企业报税这是每个月都要执行的事情，企业所属的当地税务局是需要知道各家企业每个月盈利多少，有多少销售额的。而且企业要如实的向税务部门进行申报，可以在网上直接申报，进入税务系统核对企业一个月以来所开具的发票与金额是否一致，只有数目一致的才能算是完成了报税工作。 拓展延伸 企业申报纳税是企业必须遵守的法律法规之一，正确的申报纳税不仅可以避免税务风险，还能维护企业的财务健康。那么，企业如何正确申报纳税呢？ 首先，企业应按照税法规定，在规定期限内完成纳税申报。对于按月纳税的纳税人，应当于每月终了之日起十五日内申报并缴纳税款；对于按季纳税的纳税人，应当于每季度终了之日起十五日内申报并缴纳税款。 其次，企业应根据自身的生产经营情况，正确填写纳税申报表。纳税申报表是企业向税务机关申报纳税的重要依据，必须真实、准确、完整地反映企业的生产经营情况。 最后，企业应按照税务机关的要求，及时、准确地向税务机关报送相关资料。这些资料包括企业所得税申报表、增值税申报表等，是税务机关审核企业申报信息的重要依据。 总之，企业申报纳税是一项非常重要的法律法规，企业应认真学习相关法规，正确申报纳税，避免税务风险，维护自身财务健康。 结语 青岛的小微企业可以享受保税政策，但需要注意一些细节。首先，小微企业季度销售额在9万元以下暂时免征增值税，同时不免企业所得税。企业所得税=利润x25%，利润=开票收入-进货成本-经营费用。为了减少企业所得税，可以降低利润或提供成本费用发票。其次，没有正规得成本费用发票(收据不能入账)视为没有成本费用，企业需要按开票收入交25%得企业所得税。另外，多做几个人员的工资费用不可以，因为19年1月1日社保移交税务征收，届时做几个人的工资就要交多少社保。企业还需要了解哪些费用可以是正常支出，例如房租水电物业发票、办公用品、汽油打车住宿车票等。最后，企业需要向税务部门上报纳税，并在网上直接申报。 法律依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。 下列所得可以免征企业所得税： (一)外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得； (二)国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得； (三)经国务院批准的其他所得。 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第三章 应纳税额 第八十一条 企业依照企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第四章 税收优惠 第八十九条 依照本条例第八十七条和第八十八条规定享受减免税优惠的项目，在减免税期限内转让的，受让方自受让之日起，可以在剩余期限内享受规定的减免税优惠；减免税期限届满后转让的，受让方不得就该项目重复享受减免税优惠。 |
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