| 问题 | 上市公司发行可转换公司债券的条件是如何的 |
| 释义 | 1、上市公司发行可转换公司债券的条件是最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为、债券的利率不超过国务院限定的利率水平等。根据相关法律规定，只有股份有限公司才能够上市。 2、法律依据：《证券法》 第十六条公开发行公司债券，应当符合下列条件： (一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元; (二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十; (三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息; (四)筹集的资金投向符合国家产业政策; (五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平; (六)国务院规定的其他条件。 公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。 一、公开证券发行条件有哪些 1、发行非转换公司债券的条件 (1)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。 (2)累计债券余额不超过公司净资产额的40%。 (3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。 (4)筹集的资金投向符合国家产业政策。 (6)债券的利率不超过国务院限定的利率水平。 (6)国务院规定的其他条件。公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 2、发行可转换公司债券的条件 上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合上述规定的条件外，还应当符合公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。 3、不得再次公开发行公司债券的情形 根据我国《证券法》第18条的规定，有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券： (1)前一次公开发行的公司债券尚未募足； (2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态； (3)违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募集资金的用途。 二、公司发债所需条件？ 根据公司法的规定，我国债券发行的主体，主要是公司制企业和国有企业。企业发行债券的条件是： 1．股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元。 2．累计债券总额不超过净资产的40%. 3．公司3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。 4．筹资的资金投向符合国家的产业政策。 5．债券利息率不得超过国务院限定的利率水平。 |
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