| 问题 | 私募股权基金境外投资的相关规定 |
| 释义 | 本文介绍了私募股权基金投资风险较大，但境内投资者在境外设立私募股权基金可以弥补这一不足。对于境内私募股权基金投资境外非金融企业，需要提交相应的申请材料并报商务部核准。境内企业开展本办法第六条、第七条规定情形的境外投资，需要提交申请表及其他相关材料，并按相关规定办理核准手续。 法律分析 私募股权基金的投资风险较大,因为相较于上市股权公司,私募股权的投资周期更长。不过,私募股权基金在某种程度上弥补了金融市场在这一方面的不足。目前,我国有很多投资者都在境外设立了自己的私募股权基金。但是国家对于私募股权基金境外投资的相关规定也是必须要相关人等了解的。 私募股权基金境外投资的相关规定? 境内私募股权基金投资境外非金融企业，执行商务部2009年第5号令《境外投资管理办法》，如果境内私募股权基金投资境外金融企业，则执行银监会的相关规定。此处说明投资境外非金融企业。 一、审批权限 第六条企业开展以下情形境外投资应当按本办法第十二条的规定提交申请材料，并按本办法第十三条的规定报商务部核准： (一)在与我国未建交国家的境外投资; (二)特定国家或地区的境外投资(具体名单由商务部会同外交部等有关部门确定); (三)中方投资额1亿美元及以上的境外投资; (四)涉及多国(地区)利益的境外投资; (五)设立境外特殊目的公司。 第七条地方企业开展以下情形的境外投资应当按照本办法第十二条要求提交申请材料，并按第十四条的规定报省级商务主管部门核准： (一)中方投资额1000万美元及以上、1亿美元以下的境外投资; (二)能源、矿产类境外投资; (三)需在国内招商的境外投资。 第八条企业开展本办法第六条、第七条规定情形以外的境外投资，须提交《境外投资申请表》(以下简称申请表，样式见附件二)，并按第十六条规定办理核准。 第九条企业境外投资有以下情形之一的，商务部和省级商务主管部门不予核准： (一)危害我国国家主权、安全和社会公共利益，或违反我国法律法规; (二)损害我与有关国家(地区)关系; (三)可能违反我国对外缔结的国际条约; (四)涉及我国禁止出口的技术和货物。 二、申请资料 第十二条企业开展本办法第六条、第七条规定情形的境外投资须提交以下材料： (一)申请书，主要内容包括境外企业的名称、注册资本、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源情况的说明、投资的具体内容、股权结构、投资环境分析评价以及对不涉及本办法第九条所列情形的说明等;(二)企业营业执照复印件; (三)境外企业章程及相关协议或者合同; (四)国家有关部门的核准或备案文件; (五)并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》(样式见附件三); (六)主管部门要求的其他文件。 三、申请流程 第十三条企业开展第六条规定的境外投资，中央企业向商务部提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请。收到申请后，省级商务主管部门应当于10个工作日内(不含征求驻外使(领)馆(经商处室)的时间)对企业申报材料真实性及是否涉及本办法第九条所列情形进行初审，同意后将初审意见和全部申请材料报送商务部。 商务部收到省级商务主管部门或中央企业的申请后，于5个工作日内决定是否受理。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5个工作日内一次告之申请人; 受理后，应当于15个工作日内(不含征求驻外使(领)馆(经商处室)的时间)做出是否予以核准的决定。 第十四条企业开展第七条规定的境外投资，向省级商务主管部门提出申请。收到申请后，省级商务主管部门应当于5个工作日内决定是否受理。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5个工作日内一次告之申请人;受理后，应当于15个工作日内(不含征求驻外使(领)馆(经商处室)意见的时间)做出是否予以核准的决定。 第十五条对予以核准的第六条、第七条规定的境外投资，商务部和省级商务主管部门应当出具书面核准决定并颁发《证书》;不予核准的，应当书面通知申请企业并说明理由，告知其享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。 第十六条企业开展第八条规定的境外投资按以下程序办理核准：中央企业总部通过"系统"按要求填写打印申请表，报商务部核准。地方企业通过"系统"按要求填写打印申请表，报省级商务主管部门核准。商务部和省级商务主管部门收到申请表后，于3个工作日内进行审查，申请表填写完整且符合法定形式的即予颁发《证书》。 第十七条两个以上企业共同投资设立境外企业，应当由相对最大股东在征求其他投资方书面同意后负责办理核准手续。商务部或相对最大股东所在地省级商务主管部门应将相关核准文件抄送其他投资方所在地省级商务主管部门。 第十八条商务部或省级商务主管部门核准矿产资源勘查开发类境外投资应当征求国内有关商会、协会的意见，以作为核准时的参考。 拓展延伸 私募股权基金境外投资申请流程是怎样的？ 私募股权基金是指由私人股权投资机构募集的资金，用于投资未上市企业或上市企业非公开交易股票的一种投资基金。在境外投资方面，私募股权基金需要遵循一定的申请流程。 首先，私募股权基金需要向所在地监管机构提交申请文件，包括基金章程、投资策略、基金管理团队、基金投资范围等。提交申请文件后，监管机构会对基金进行尽职调查，以确定基金是否符合相关法规和监管要求。 接着，私募股权基金需要向所在地外汇管理部门申请外汇业务资格，以便进行跨境资金汇兑和投资。外汇管理部门会对基金进行审核，确认基金符合相关规定后，颁发外汇业务资格证书。 然后，私募股权基金需要与境外投资对象签订投资协议，并确定投资金额和投资期限等细节。在完成投资协议签订后，私募股权基金需要向所在地工商行政管理部门备案，以便进行工商注册和纳税等手续。 最后，私募股权基金需要向所在地税务部门申请税务登记，以便进行税务申报和缴纳。税务部门会对基金进行审核，确认基金符合相关规定后，颁发税务登记证书。 综上所述，私募股权基金境外投资需要经过一系列的申请和审批手续，包括提交申请文件、进行尽职调查、申请外汇业务资格、签订投资协议、备案税务登记等。只有符合相关规定并完成申请手续的私募股权基金，才能顺利进行境外投资。 结语 私募股权基金的投资风险较大,因为相较于上市股权公司,私募股权的投资周期更长。不过,私募股权基金在某种程度上弥补了金融市场在这一方面的不足。目前,我国有很多投资者都在境外设立了自己的私募股权基金。但是国家对于私募股权基金境外投资的相关规定也是必须要相关人等了解的。在审批权限方面,企业开展特定国家或地区的境外投资需要向商务部提交申请材料并核准,地方企业开展本办法第六条、第七条规定情形的境外投资则需要向省级商务主管部门提交申请并核准。在申请资料方面,企业需要提交申请书、企业营业执照复印件、境外企业章程及相关协议或者合同、国家有关部门的核准或备案文件、并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》等材料。申请流程包括初审、受理、核准等环节。 法律依据 中华人民共和国涉外民事关系法律适用法：第五章 物权 第三十九条 有价证券，适用有价证券权利实现地法律或者其他与该有价证券有最密切联系的法律。 |
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