| 问题 | 上市公司发行可转换债券的审批条件是什么？ |
| 释义 | 公司债券发行需符合法定条件，资金用途必须按规定使用，不得弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换公司债券还需遵守相应规定，但通过收购本公司股份方式进行转换的除外。 法律分析 根据《中华人民共和国证券法》第十五条规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件： （一）具备健全且运行良好的组织机构； （二）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息； （三）国务院规定的其他条件。 公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用；改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当遵守本法第十二条第二款的规定。但是，按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。 拓展延伸 上市公司发行可转换债券的法律要求和程序是什么？ 上市公司发行可转换债券需要遵守一系列法律要求和程序。首先，发行公司必须符合证券法规定的条件和要求，包括具备良好的财务状况和业绩，披露真实、准确、完整的信息等。其次，公司需要编制发行计划书并提交给相关监管机构审批，其中包括债券的基本信息、发行规模、利率、转换条件等。审批通过后，公司需按照规定进行公告和登记备案。接下来，公司可以通过证券交易所或其他市场进行债券发行和交易。在发行过程中，公司还需履行信息披露义务，向投资者提供真实、准确、及时的信息。总之，上市公司发行可转换债券的法律要求和程序是确保合规性、保护投资者利益的重要环节。 结语 上市公司发行可转换债券的法律要求和程序是确保合规性、保护投资者利益的重要环节。公司必须符合证券法规定的条件和要求，包括财务状况、信息披露等方面。发行计划书需经监管机构审批，并进行公告和登记备案。债券发行和交易需在证券交易所或其他市场进行，同时需履行信息披露义务。这些步骤的完成，有助于确保债券发行的合法性和透明度，保护投资者权益，促进资本市场的健康发展。 法律依据 《中华人民共和国证券法》第十五条 公开发行公司债券，应当符合下列条件： （一）具备健全且运行良好的组织机构； （二）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息； （三）国务院规定的其他条件。 公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用； 改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当遵守本法第十二条第二款的规定。但是，按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。 《中华人民共和国证券法》第十五条 公开发行公司债券，应当符合下列条件： （一）具备健全且运行良好的组织机构； （二）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息； （三）国务院规定的其他条件。 公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用； 改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当遵守本法第十二条第二款的规定。但是，按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。 |
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