| 问题 | 公司债券相关机构职责 |
| 释义 | 1、发行人 (1)提供债券发行所需真实、准确和完整的材料 (2)配合各中介机构进行尽职调查 (3)在主承销商的协助下，进行债券报批工作 (4)积极与当地行政主管部门沟通 2、主承销商 (1)协调各中介机构开展尽职调查 (2)牵头准备发行申请文件 (3)进行债券市场调查，设计债券发行方案 (4)协助发行人进行债券报批工作，促签发改委、人民银行和证监会 3、信用评级机构 尽职调查，出具评级报告;发行完成后的跟踪评级 4、会计审计机构 协助提供发行人三年报表;协助发行人完成尽职调查的财务部分 5、律师 执行法律尽职调查;就企业债券的发行、上市出具法律意见书 一、非公开发行的公司债权如何发行 1、非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人。 上市公司非公开发行股票的发行对象不得超过10名。 上市公司非公开发行股票，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。 2、非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让；转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人。 3、发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5％的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。 4、非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露。 5、非公开发行公司债券，募集资金应当用于约定的用途。除金融类企业外，募集资金不得转借他人。 二、湖南企业债券土地抵押担保的登记方式 1、先发行债券再办理抵押登记手续。 (1)在发行本期债券前，抵押人先出具《抵押资产承诺函》，承诺将明确的抵押资产用于为本期债券的本息偿付提供抵押担保，并在本期债券发行完毕后的一定期限内完成抵押资产登记手续。同时，抵押资产相对应的政府主管部门(比如：抵押资产是土地使用权的，其对应的政府主管部门为国土局)出具有关抵押资产抵押问题的书面说明，证明抵押人对抵押资产享有完整的权利，并同意为抵押人发行本期债券的抵押资产办理抵押登记手续。 (2)发行人还要为本期债券发行聘请一家机构(一般为商业银行或证券公司)作为抵押权代理人和抵押资产监管人，由发行人/抵押人与该机构签署《抵押担保协议》和《抵押资产监管协议》。 (3)在国家发展改革委等审批机构批准发行债券后，发行人开始发行本期债券，并在本期债券发行完毕后的规定期限内办完抵押登记手续。 (4)采用这种方式，由于本期债券已经发行完毕，债券持有人身份已经明确，办理抵押登记手续就不存在法律障碍。 2、先办理资产抵押登记手续，再发行债券。 (1)由于企业债券发行前债券持有人身份尚未确定，采用这种方式发行企业债券，通常的做法是： ①发行人先行为本期债券聘请一家抵押权代理人和一家抵押资产监管人(抵押权代理人和抵押资产监管人一般为商业银行和证券公司，可为两家不同机构，也可为同一家机构)，由抵押人与抵押权代理人签署《抵押担保合同》，约定：抵押人应当在本期债券发行之前与抵押权人办理完成抵押资产登记手续，抵押权自登记时设立。 ②双方应按照抵押登记机构的要求及时提供相关登记资料及文件。抵押登记机构就《抵押担保合同》项下资产抵押登记核发的他项权利证书或其他抵押登记证明文件的正本原件由抵押权人保管。在取得国家发展改革委等审批机构批准发行债券后办妥资产抵押登记手续，再按照发行计划发行债券。 (2)采用这种方式，由于本期债券尚未发行，债券持有人身份尚未确定，因此，存在被抵押登记部门拒绝办理抵押登记的潜在风险。 |
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