| 问题 | 隐藏境外存款罪的相关证据有哪些？ |
| 释义 | 境外存款隐瞒罪的主旨：国家工作人员在境外存款隐瞒不报违法，涉及国家廉政和外汇管理制度，主体为国家员工，行为需故意且金额巨大。根据《中华人民共和国刑法》第395条，差额巨大的财产来源不能说明的，视为非法所得，可处以有期徒刑或拘役，并追缴差额部分。境外存款数额较大且隐瞒不报的，可处以有期徒刑或拘役，情节较轻者可受到行政处分。 法律分析 隐瞒境外存款罪的证据有： 1、侵犯本罪的对象是国家的廉政制度和国家的外汇管理制度； 2、本罪在客观方面表现为国家员工在海外按照国家规定申报而隐瞒，金额大的行为； 3、本罪的主体是国家员工； 4、本罪在主观方面表现为故意。 《中华人民共和国刑法》第三百九十五条规定，国家工作人员的财产、支出明显超过合法收入，差额巨大的，可以责令该国家工作人员说明来源，不能说明来源的，差额部分以非法所得论，处五年以下有期徒刑或者拘役；差额特别巨大的，处五年以上十年以下有期徒刑。财产的差额部分予以追缴。国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的，处二年以下有期徒刑或者拘役；情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。 拓展延伸 揭示隐藏境外存款罪的关键证据有哪些？ 揭示隐藏境外存款罪的关键证据包括但不限于以下几个方面：首先，银行交易记录和资金流动证据，如境外汇款记录、境外银行账户交易明细等，可以揭示被告在境外存有大量款项的事实；其次，涉案人员的通信记录、电子邮件和社交媒体聊天记录等，可能包含与境外存款相关的信息；此外，涉案人员的财务报表、税务申报记录和财产状况证明等，也可能揭示其境外资产和存款的存在；最后，调查人员可能通过搜索和扣押涉案人员的物品，如现金、银行卡、密码保险箱等，找到与境外存款有关的物证。综上所述，通过综合收集和分析这些关键证据，可以揭示隐藏境外存款罪的证据链条，为案件的侦破和审判提供有力支持。 结语 揭示隐藏境外存款罪的证据链条包括：侵犯国家廉政和外汇管理制度、国家员工隐瞒申报金额大的海外存款、国家员工财产超过合法收入、故意隐瞒等。根据《中华人民共和国刑法》第三百九十五条，差额特别巨大的将受到刑事处罚。关键证据可包括银行交易记录、通信记录、财务报表和物证等。综合收集和分析这些证据，有助于揭示案件真相，为侦破和审判提供有力支持。 法律依据 《中华人民共和国刑法》 第三百九十五条国家工作人员的财产、支出明显超过合法收入，差额巨大的，可以责令该国家工作人员说明来源，不能说明来源的，差额部分以非法所得论，处五年以下有期徒刑或者拘役;差额特别巨大的，处五年以上十年以下有期徒刑。财产的差额部分予以追缴。 国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的，处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。 |
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