问题 | 公司用个人卡走账,个人承担什么责任 |
释义 | 公司使用个人卡走账的,若为正常公司经营使用,则个人不需要承担责任;若为违法犯罪活动走账的,则个人可能构成包括洗钱罪等犯罪。 一、走账有哪些行为需要负法律责任? 1、违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户; 2、违反本办法规定支取现金; 3、利用开立银行结算账户逃废银行债务; 4、 出租、出借银行结算账户; 5、从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户; 6、法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。 二、公司走账流程有哪些? 1、根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证; 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账; 3、根据记账凭证登记明细分类账; 4、根据记账凭证汇总、编制记账凭证汇总表; 5、根据记账凭证汇总表登记总账; 6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和损益表。 综上所述,公司用个人卡走账会涉及转移公司财物的行为,漏税或逃税行为等违法行为,个人可能会被税务调查要求补税等,不补税就会被拉入黑名单,或被起诉,具有很大的法律风险。 公司用私人账户走账,在员工知情的情况下则员工也需承担责任。 【法律依据】: 《中华人民共和国人民币银行结算账户管理办法》第六十五条 存款人使用银行结算账户,不得有下列行为: (一)违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户。 (二)违反本办法规定支取现金。 (三)利用开立银行结算账户逃废银行债务。 (四)出租、出借银行结算账户。 (五)从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。 (六)法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。 非经营性的存款人有上述所列一至五项行为的,给予警告并处以1000元罚款;经营性的存款人有上述所列一至五项行为的,给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款;存款人有上述所列第六项行为的,给予警告并处以1000元的罚款。 |
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